ما هو المستفيد الأساسي؟
المستفيد الأساسي هو الفرد أو المنظمة التي تكون الأولى في الحصول على الفوائد في وصية، أو صندوق ائتمان، أو حساب تقاعد، أو وثيقة تأمين على الحياة، أو معاش عند وفاة صاحب الحساب أو الصندوق. يمكن للفرد تسمية عدة مستفيدين أساسيين وتحديد كيفية توزيع المخصصات.
النقاط الرئيسية
- المستفيد الأساسي هو الشخص أو الكيان الذي يُسمى لتلقي منفعة من وصية أو صندوق ائتمان أو بوليصة تأمين أو حساب استثماري.
- يمكن تسمية أكثر من مستفيد رئيسي واحد، حيث يمكن للمانح توجيه نسب معينة لكل منهم.
- إذا لم يكن المستفيد الأساسي على قيد الحياة أو غير قادر على التحصيل، يمكن أيضًا تسمية مستفيد احتياطي.
شرح المستفيد الأساسي
المستفيد الأساسي يختلف عن المستفيد الاحتياطي، الذي يكون الثاني (أو الثالث) في الترتيب للحصول على الفوائد. يحصل المستفيد الاحتياطي على الميراث إذا عاش بعد المستفيد الأساسي. يمكن للمستفيد الاحتياطي أيضًا الحصول على الفوائد إذا رفض المستفيد الأساسي الميراث أو لم يتم العثور عليه.
بغض النظر، يجب أن يكون كل من المستفيدين الأساسيين والمحتملين مؤهلين قانونيًا لقبول الهدية. إذا توفي شخص بينما لا يزال المستفيدون الذين تم تسميتهم أطفالًا، فقد تعين المحكمة وصيًا قانونيًا لإدارة الميراث حتى يصل الطفل إلى سن الرشد كما هو محدد في قانون الولاية. في حالة الوصية أو الثقة، يمكن للفرد وضع قواعد محددة حول كيفية توزيع الأموال على المستفيدين. على سبيل المثال، يمكن لمنشئ الثقة أو المانح أن يحدد أن أطفالهم، كمستفيدين مسميين، يمكنهم الحصول على السيطرة على أصول ودخل الثقة فقط بعد تخرجهم من الكلية أو الزواج.
أهمية تحديث المستفيدين الأساسيين
المستفيدون المعينون في سياسات التأمين والحسابات مثل 401(k)s وحسابات التقاعد الفردية (IRAs) لهم الأولوية على أولئك المعينين في الوصية. هذا يعني أن الأصول في هذه الحسابات ستنتقل إلى المستفيد المعين في سياسة الحساب حتى لو كانت الوصية تشير إلى خلاف ذلك.
يمكن لحساب التقاعد الفردي (IRA) تسمية الزوج كالمستفيد الرئيسي، بينما قد يسمي وصية الشخص نفسه الأطفال كمستفيدين رئيسيين. سيحصل الزوج على عائدات حساب التقاعد الفردي (IRA)، وسيحصل الأطفال على الأصول التي تم تسميتهم كمستفيدين رئيسيين لها في الوصية، ولكن لن يحصلوا على شيء من حساب التقاعد الفردي (IRA).
باستثناء الثقة غير القابلة للإلغاء، يمكن تحديث معظم الكيانات التي تنقل الثروة عن طريق تغيير المستفيدين الأساسيين والمحتملين.
حتى وإن كان تعيين المستفيدين الأساسيين والمحتملين غالبًا اختياريًا للحسابات مثل حسابات التقاعد الفردية (IRAs)، فإن تعيينهم يمكن أن يساعد الأصول في تجاوز عملية إثبات الوصية المكلفة التي قد يمر بها ورثة الفرد للحصول على فوائدهم. قد يؤدي الفشل في تعيين المستفيدين أيضًا إلى عدم استمرار الأصول في توليد العوائد أو الدخل. على سبيل المثال، تسمح العديد من حسابات التقاعد للمستفيدين من الأزواج بتحويل أصول التقاعد الخاصة بشريكهم إلى حسابات التقاعد الفردية الخاصة بهم وتأجيل القيام بـ التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs). عادةً ما يُطلب من المستفيدين غير الأزواج البدء في أخذ التوزيعات الدنيا المطلوبة بمجرد وفاة صاحب الحساب الأصلي، مما يعني أن هذه الأصول لن تستفيد من الفائدة المركبة والنمو المؤجل ضريبيًا.
مثال على المستفيد الأساسي
على سبيل المثال، يمكن لأحد الوالدين الذي لديه بوليصة تأمين على الحياة بقيمة 100,000 دولار أن يسمي ابنه وابنته كمستفيدين رئيسيين. ومع ذلك، يحق لصاحب الحساب أيضًا أن يقرر كيفية توزيع الأصول، مما يعني أن الابنة يمكن أن تحصل على 60,000 دولار، والابن يمكن أن يحصل على 40,000 دولار عند وفاة حامل البوليصة. كما يمكن لكل منهما أن يحصل على حصص متساوية بنسبة 50% من 50,000 دولار إذا أوضح الوالد ذلك في بوليصة التأمين.