ما هو الإقراض الداخلي؟
يحدث الإقراض الداخلي عندما يقوم البنك بمنح قرض لواحد أو أكثر من مسؤوليه أو مديريّه. تتطلب العديد من الدول، بما في ذلك الولايات المتحدة، أن تتطابق شروط هذه القروض مع تلك المقدمة لعملاء البنك المماثلين. يتم ذلك لضمان العدالة وتقييد وصول المطلعين إلى أموال البنك.
يجب عدم الخلط بين الإقراض الداخلي والتداول الداخلي.
النقاط الرئيسية
- الإقراض الداخلي يشير إلى الحالة التي يتم فيها إقراض المال لأحد التنفيذيين أو المديرين في البنك الذي يعملون فيه.
- على الرغم من أنه مسموح به، فإن الإقراض الداخلي يخضع للعديد من القيود، بما في ذلك تحديدات على المبلغ بناءً على غرض القرض.
- تنص اللوائح أيضًا على أن المطلعين في البنك لا يحصلون على أي معاملة خاصة أو معدلات حوافز أو فوائد أخرى غير مقدمة لعملاء البنك العاديين.
- يتم تنظيم الإقراض الداخلي من قبل مؤسسة تأمين الودائع الفيدرالية (FDIC) بموجب اللائحة O.
فهم الإقراض الداخلي
يُعرّف الشخص الداخلي، وفقًا لمؤسسة التأمين على الودائع الفيدرالية (FDIC)، بأنه المدير التنفيذي أو المدير أو المساهم الرئيسي في بنك عضو. تُعرف القروض المقدمة لهؤلاء الأفراد باسم الإقراض الداخلي ويتم تنظيمها من قبل FDIC تحت اللائحة O.
قانون تحسين مؤسسة تأمين الودائع الفيدرالية لعام 1991 فرض قيودًا جديدة على شروط القروض المقدمة للمطلعين في البنوك. تشمل هذه القيود ضرورة تطبيق نفس معدلات الفائدة على القروض، وشروط السداد، وتقييم قدرة المقترض المطلع على سداد القرض كما هو الحال مع المقترضين غير المطلعين وغير الموظفين، باستثناء الشروط الخاصة التي تُقدم لجميع الموظفين غير المطلعين في البنك المعني.
على سبيل المثال، إذا قدم بنك ما معدل فائدة خاص أو تنازل عن بعض رسوم القروض لجميع الموظفين، فقد يقدم نفس الاعتبار الخاص للمقترض الداخلي، حتى لو لم يقدم نفس المعدلات الخاصة أو تخفيضات الرسوم للمقترضين من غير الموظفين وغير الداخليين.
تكون البنوك محدودة في مقدار الائتمان الداخلي الذي يمكنها تقديمه. يكون المقدار 15% من رأس المال غير المتضرر والفائض غير المتضرر إذا لم تكن القروض مضمونة بالكامل. إذا كانت القروض مضمونة بالكامل، فيُسمح بنسبة إضافية تبلغ 10%. من المستحسن أن تستخدم البنوك نفس حدود القروض للقروض الداخلية كما تفعل مع القروض غير الداخلية. قد لا تُحسب بعض القروض ذات الرجوع والقروض المضمونة ضمن هذا الحد.
ما هو الشخص الداخلي؟
في العالم المالي، قد يكون من الصعب تحديد من هو الشخص الداخلي، خاصةً لأن مصطلحات "المدير"، "التنفيذي"، و"المساهم الرئيسي" يمكن أن تحمل معاني مختلفة في المؤسسات المالية المختلفة. بالإضافة إلى ذلك، فإن الإقراض الداخلي يمكن أن ينطبق أيضًا على الأفراد الذين يشغلون هذه المناصب في الشركات التابعة.
بشكل عام، لا يُعتبر الشخص مديرًا إذا لم يكن لديه حقوق تصويت ولم يتم انتخابه من قبل المساهمين. تمتلك معظم المؤسسات المالية لقب "مدير" للعديد من الأفراد في الشركة. يُعتبر المساهم الرئيسي أي شخص يمتلك أكثر من 10% من حقوق التصويت في الشركة من خلال الأسهم.
لن يكون الفرع مؤهلاً للحصول على قروض داخلية إذا كان لديه أكثر من 10% من الأصول غير الموحدة في الشركة التي تتحكم في البنك ولا يتم التحكم فيه من قبل شركة أخرى.
قيود على الإقراض الداخلي
عندما يؤدي قرض داخلي إلى زيادة إجمالي الائتمان المقدم لذلك الشخص الداخلي إلى أكثر من 500,000 دولار، أو أكثر من الأكبر بين 25,000 دولار أو 5% من الفائض غير المتأثر للبنك أو رأس المال غير المتأثر، يجب على مجلس إدارة البنك التصويت للموافقة على القرض. ولا يجوز للشخص الداخلي الذي يسعى للحصول على القرض المشاركة في هذا التصويت.
يمكن للبنك تقديم قرض أو تمديد خط ائتمان لضابطه التنفيذي إذا تم استخدام هذا القرض لتمويل أو إعادة تمويل منزل الضابط أو لتمويل تعليم أطفاله. لا يمكن تقديم قروض لأغراض أخرى بمبلغ يتجاوز 2.5% من الفائض غير المتأثر للبنك أو رأس المال غير المتأثر، أو 25,000 دولار، حتى 100,000 دولار. ينطبق هذا الحد أيضًا على الشراكات بين الضباط التنفيذيين، بحيث إذا اقترض أحد الضباط التنفيذيين 35,000 دولار، يمكن للشريك الآخر اقتراض 65,000 دولار فقط.
لا يمكن للبنك دفع السحب على المكشوف في حساب لدى ذلك البنك يتم بواسطة المدير أو المسؤول التنفيذي أو أحد المنتسبين دون وجود خطة مكتوبة لتمديد الائتمان أو تحويل مكتوب للأموال من حساب آخر في البنك.