ما هو نسبة احتياطيات الخسائر وتعديلات الخسائر إلى فائض حملة الوثائق؟
نسبة احتياطيات الخسائر وتعديل الخسائر إلى فائض حملة الوثائق هي النسبة التي تعبر عن احتياطيات شركة التأمين المخصصة للخسائر غير المدفوعة. قد يشمل ذلك أيضًا تكلفة التحقيق وتعديل الخسائر لأصولها بعد احتساب الالتزامات.
يُطلق عليه أيضًا احتياطيات فائض حملة الوثائق، يشير هذا النسبة إلى مقدار المخاطر التي يدعمها كل دولار من الفائض. عادةً ما يتم التعبير عن النسبة كنسبة مئوية.
النقاط الرئيسية
- نسبة احتياطيات الخسائر وتعديل الخسائر إلى فائض حملة الوثائق هي مقدار الأصول التي قامت شركة التأمين بتخصيصها للخسائر غير المدفوعة.
- إذا كان لدى شركة التأمين نسبة مرتفعة جدًا - وعادة ما يتم التعبير عنها كنسبة مئوية - فقد يشير ذلك إلى مشكلة بالنسبة لشركة التأمين؛ إذا تجاوز عدد ومدى المطالبات المقدمة المبلغ المقدر المخصص في الاحتياطي، فسيتعين على شركة التأمين أن تقتطع من أرباحها لدفع المطالبات.
- هذه النسبة موجودة لمساعدة الجهات التنظيمية في تحديد شركات التأمين التي قد تعتمد بشكل مفرط على استخدام الاحتياطيات لتغطية الخسائر.
فهم نسبة احتياطيات الخسائر وتعديلات الخسائر إلى فائض حملة الوثائق
تقوم شركات التأمين بتخصيص احتياطي لتغطية الالتزامات المحتملة من المطالبات المقدمة على السياسات التي تقوم بتأمينها. تعتمد الاحتياطيات على تقدير الخسائر التي قد يواجهها المؤمن خلال فترة زمنية معينة؛ وهذا يعني أن الاحتياطيات قد تكون كافية، أو قد تكون غير كافية لتغطية التزاماته. يتطلب تقدير مقدار الاحتياطيات اللازمة إجراء إسقاطات اكتوارية بناءً على أنواع السياسات المؤمنة.
لدى شركات التأمين عدة أهداف عند معالجة المطالبات: التأكد من الامتثال لمزايا العقد الموضحة في السياسات التي تقوم بتأمينها، الحد من انتشار وتأثير المطالبات الاحتيالية، وتحقيق الربح من الأقساط التي تتلقاها. يجب على شركات التأمين الحفاظ على احتياطي كافٍ لتلبية الالتزامات المتوقعة. كلما زادت نسبة الخسائر واحتياطيات تعديل الخسائر إلى فائض حملة الوثائق، زادت اعتماد شركة التأمين على فائض حملة الوثائق لتغطية التزاماتها المحتملة (وزاد خطر تعرضها للإفلاس). إذا تجاوز عدد ومدى المطالبات المقدمة المبلغ المقدر المخصص في الاحتياطي، فسيتعين على شركة التأمين أن تقتطع من أرباحها لدفع المطالبات.
يهتم المنظمون بنسبة احتياطيات الخسائر وتعديل الخسائر إلى فائض حملة الوثائق لأنها تعتبر مؤشرًا على مشاكل محتملة في الملاءة المالية، خاصة إذا كانت النسبة مرتفعة. وفقًا لـالرابطة الوطنية لمفوضي التأمين (NAIC)، فإن النسبة التي تقل عن 200% تعتبر مقبولة. إذا كان لدى عدد من شركات التأمين نسب أكبر مما يعتبر مقبولًا، فقد يكون ذلك مؤشرًا على أن شركات التأمين قد تلجأ بشكل مفرط إلى الاحتياطيات لدفع الأرباح.
نظام المعلومات التنظيمية (Regulatory Information System) التابع للجمعية الوطنية لمفوضي التأمين (NAIC) هو مجموعة من الأدوات التحليلية وقواعد البيانات المصممة لتزويد إدارات التأمين في الولايات بتحليل للحالة المالية لشركات التأمين التي تعمل داخل ولاياتها. في العديد من الولايات، يمكن للمستهلكين أيضًا الوصول إلى بيانات نظام المعلومات التنظيمية (IRIS) لشركات التأمين التي تعمل هناك.
لاحظ أن هذه النسب يمكن أن تتفاوت بشكل كبير من سنة إلى أخرى؛ فالنسبة العالية ليست بالضرورة علامة على أن شركة التأمين غير قادرة على الوفاء بالتزاماتها أو أنها ستصبح كذلك.
نسبة احتياطيات الخسائر وتعديل الخسائر إلى فائض حملة الوثائق في الممارسة العملية
في نهاية العام، يُطلب من شركات التأمين تقديم معلوماتها المالية إلى الجهات التنظيمية للتأمين. جزء من التقارير المقدمة يتضمن التغييرات في الاحتياطيات للخسائر ونفقات تعديل الخسائر على مدار العام. قد تكون هناك أيضًا تغييرات في الفائض من السياسات التي يمتلكها المؤمن عليهم (أو فائض حملة وثائق الشركة). إذا كانت هناك تغييرات في الاحتياطيات الإجمالية للخسائر ونفقات تعديل الخسائر، فسيتم أيضًا تعديل نسبة احتياطيات الخسائر وتعديل الخسائر إلى فائض حملة الوثائق للشركة لذلك العام.
تقوم شركات التأمين بتخصيص هذا الاحتياطي لدفع الخسائر، بما في ذلك تكاليف تقييم ودراسة المطالبات. في الأساس، يشبه ذلك صندوق الطوارئ لشركة التأمين. يمكن لمجلس تنظيمي حكومي أن يقرر إغلاق شركة إذا تبين أنها غير قادرة على تقديم الخدمات التي وعدت بها عملاءها. من خلال تخصيص الأرباح الحالية للخسائر المستقبلية، تضمن شركات التأمين قدرتها على تقديم التغطية على مدى فترة طويلة من الزمن. عندما تقدم شركة التأمين معلوماتها المالية إلى الجهات التنظيمية للتأمين، يقوم هؤلاء المنظمون بتقييمها للتأكد من قدرتها على دفع المطالبات المستقبلية. يُعتبر نسبة احتياطيات الخسائر وتعديلات الخسائر إلى فائض حاملي الوثائق مؤشرًا قويًا على الملاءة المالية للشركة.