ما هو المحاسبة الذهنية؟
يشير المحاسبة الذهنية إلى القيم المختلفة التي يضعها الشخص على نفس المبلغ من المال بناءً على معايير ذاتية.
المحاسبة العقلية هي مفهوم في مجال الاقتصاد السلوكي. تم تطويره من قبل الاقتصادي ريتشارد هـ. ثالر، ويشير إلى أن الأفراد يصنفون الأموال بطرق مختلفة وبالتالي يكونون عرضة لاتخاذ قرارات غير عقلانية في سلوكهم في الإنفاق والاستثمار.
النقاط الرئيسية
- يشير مفهوم المحاسبة الذهنية، وهو مفهوم في الاقتصاد السلوكي قدمه الاقتصادي الحائز على جائزة نوبل ريتشارد ثالر، إلى القيم المختلفة التي يضعها الناس على المال.
- يؤدي الحساب العقلي غالبًا إلى اتخاذ الناس قرارات استثمارية غير عقلانية والتصرف بطرق مالية غير منتجة أو ضارة، مثل تمويل حساب توفير بفائدة منخفضة بينما يحملون أرصدة كبيرة على بطاقات الائتمان.
- لتجنب التحيز في المحاسبة الذهنية، يجب على الأفراد التعامل مع المال على أنه قابل للتبادل تمامًا بغض النظر عن المكان الذي يخصصونه له، سواء كان ذلك في حساب ميزانية للنفقات اليومية، أو حساب للإنفاق التقديري، أو حساب لبناء الثروة مثل وسيلة للادخار والاستثمار.
فهم المحاسبة الذهنية
في ورقته البحثية لعام 1999 بعنوان "أهمية المحاسبة الذهنية"، قام ريتشارد ثالر، الذي يعمل حاليًا كأستاذ في الاقتصاد في جامعة شيكاغو كلية بوث للأعمال، بتعريف المحاسبة الذهنية بأنها "مجموعة العمليات الإدراكية التي يستخدمها الأفراد والأسر لتنظيم وتقييم ومتابعة الأنشطة المالية."
تستند النظرية إلى مفهوم قابلية التبادل للأموال. يعني القول بأن المال قابل للتبادل أنه بغض النظر عن أصوله أو استخدامه المقصود، فإن جميع الأموال متشابهة.
لتجنب التحيز في المحاسبة الذهنية، يجب على الأفراد أن يعاملوا المال كأنه قابل للاستبدال بشكل كامل عند تخصيصه بين الحسابات المختلفة. كما ينبغي عليهم أن يقدروا قيمة الدولار بنفس الطريقة سواء تم كسبه من خلال العمل أو تم منحه لهم.
لاحظ ثالر أن الناس غالبًا ما ينتهكون مبدأ القابلية للاستبدال، خاصة في حالة الحصول على مكاسب غير متوقعة. خذ على سبيل المثال استرداد الضريبة. يُعتبر الحصول على شيك من مصلحة الضرائب الأمريكية عمومًا "مالاً مكتشفًا"، شيء إضافي يشعر المستلم غالبًا بحرية إنفاقه على عنصر اختياري. ولكن في الواقع، كان المال ينتمي بحق للفرد في المقام الأول، كما يوحي مصطلح "استرداد"، وهو في الأساس استعادة للمال (في هذه الحالة، دفع زائد للضريبة)، وليس هدية. لذلك، لا ينبغي معاملته كهدية، بل يجب النظر إليه بنفس الطريقة التي ينظر بها الفرد إلى دخله العادي.
لتجنب التحيز في المحاسبة الذهنية، يجب على الناس أن يقدروا كل دولار يحصلون عليه بنفس الطريقة، سواء كان مكتسبًا من العمل أو مُعطى لهم. لا تعتبر استرداد الضريبة كأنه مكسب مفاجئ، مناسب للإسراف.
مثال على المحاسبة الذهنية
يبدو أن التفكير في المحاسبة العقلية منطقي ولكنه في الواقع غير منطقي للغاية. على سبيل المثال، يحتفظ بعض الأشخاص بـ "جرة نقود" خاصة أو صندوق مشابه مخصص لقضاء عطلة أو منزل جديد، بينما في نفس الوقت يحملون دينًا كبيرًا على بطاقة الائتمان. من المحتمل أن يعاملوا الأموال في هذا الصندوق الخاص بشكل مختلف عن الأموال التي تُستخدم لسداد الديون، على الرغم من أن تحويل الأموال من عملية سداد الديون يزيد من مدفوعات الفائدة، مما يقلل من إجمالي صافي الثروة الخاصة بهم.
عند تحليل الأمر بشكل أعمق، من غير المنطقي (وفي الواقع، ضار) الاحتفاظ بوعاء ادخار يحقق فائدة قليلة أو معدومة بينما في نفس الوقت تحمل دين بطاقة ائتمان يتراكم بأرقام مزدوجة سنويًا. في كثير من الحالات، ستؤدي الفائدة على هذا الدين إلى تآكل أي فائدة يمكنك كسبها في حساب التوفير. سيكون من الأفضل للأفراد في هذا السيناريو استخدام الأموال التي قاموا بادخارها في الحساب الخاص لسداد الدين المكلف قبل أن يتراكم أكثر.
يبدو أن الحل لهذه المشكلة بسيط، ومع ذلك لا يتصرف الكثير من الناس بهذه الطريقة. السبب يتعلق بنوع القيمة الشخصية التي يضعها الأفراد على أصول معينة. يشعر الكثير من الناس، على سبيل المثال، أن المال المدخر لشراء منزل جديد أو لصندوق تعليم الطفل في الجامعة هو ببساطة "مهم جدًا" للتخلي عنه، حتى لو كان القيام بذلك هو الخطوة الأكثر منطقية وفائدة. لذا فإن ممارسة الاحتفاظ بالمال في حساب ذو فائدة منخفضة أو بدون فائدة مع الاستمرار في حمل ديون مستحقة تظل شائعة.
المحاسبة الذهنية في الاستثمار
يميل الناس أيضًا إلى تجربة التحيز في المحاسبة الذهنية عند الاستثمار. على سبيل المثال، يقوم العديد من المستثمرين بتقسيم أصولهم بين محافظ آمنة وأخرى مضاربة على أساس أنهم يمكنهم منع العوائد السلبية من الاستثمارات المضاربة من التأثير على المحفظة الكلية.
في هذه الحالة، يكون الفرق في الثروة الصافية صفرًا، بغض النظر عما إذا كان المستثمر يحتفظ بمحافظ متعددة أو محفظة واحدة أكبر. الفارق الوحيد في هاتين الحالتين هو مقدار الوقت والجهد الذي يبذله المستثمر لفصل المحافظ عن بعضها البعض.
بالاستعانة بنظرية دانيال كانيمان وأموس تفيرسكي الرائدة حول الخوف من الخسارة، يقدم ثالر هذا المثال: يمتلك مستثمر سهمين، أحدهما يحقق مكاسب ورقية والآخر يحقق خسائر ورقية. يحتاج المستثمر إلى جمع السيولة ويجب عليه بيع أحد الأسهم. الحساب العقلي يميل إلى بيع السهم الرابح على الرغم من أن بيع السهم الخاسر هو القرار العقلاني عادةً، وذلك بسبب فوائد الخسائر الضريبية بالإضافة إلى حقيقة أن السهم الخاسر هو استثمار أضعف. الألم الناتج عن تحقيق الخسارة كبير جدًا على المستثمر لتحمله، لذلك يقوم ببيع السهم الرابح لتجنب ذلك الألم. هذا هو تأثير الخوف من الخسارة الذي يمكن أن يضلل المستثمرين في قراراتهم.
لماذا نقوم بالمحاسبة الذهنية؟
يميل الناس بشكل طبيعي إلى التعامل مع المال بطرق مختلفة، وذلك بناءً على عوامل مثل مصدره والغرض من استخدامه. ومع مرور الوقت، يصبح هذا النوع من التفكير أقل منطقية كلما تعمقنا في التفكير فيه، ويمكن أن يكون في الواقع ضارًا بأمورنا المالية.
هل يُعتبر الحساب الذهني انحيازًا سلوكيًا؟
نعم، يمكن وصف التحيزات السلوكية بأنها معتقدات أو سلوكيات غير عقلانية تؤثر بشكل غير واعٍ على عملية اتخاذ القرار لدينا. ويمكن وصف المحاسبة الذهنية بأنها تؤدي إلى طرق غير منطقية في رؤية وإدارة أموالنا.
كيف يمكن منع المحاسبة الذهنية؟
المفتاح للتعامل مع المحاسبة الذهنية وعدم الاستسلام لها هو التعامل مع المال كأنه قابل للتبادل وعدم إعطائه تسميات. لا تعتبر بعض الأموال أقل أهمية لأنها جاءت من مصدر غير متوقع، ولا تستمر في وضع الأموال في حساب توفير يدفع فائدة قليلة أو معدومة بينما لديك ديون تحتاج إلى سداد بتكاليف اقتراض أعلى بكثير.
الخلاصة
الفصل الذهني للأموال هو فخ يقع فيه الكثيرون، بما في ذلك المستثمرون المخضرمون. يقوم معظم الناس بتخصيص قيمة ذاتية للمال، عادةً بناءً على مصدره وكيفية استخدامه. وعلى الرغم من أن هذا النهج قد يبدو غير ضار ومعقول تمامًا، إلا أنه يمكن أن يعمل ضدنا ويتركنا في وضع اقتصادي أسوأ.