ما هو العائم السلبي؟
يشير مصطلح "السحب على المكشوف" إلى الفرق بين الشيكات المكتوبة أو المودعة في حساب جاري وتلك الشيكات التي تم تسويتها (وفقًا لسجلات البنك).
عندما يقوم صاحب حساب جاري بكتابة شيك، تبقى الأموال الممثلة في الشيك في الحساب حتى يتم تقديم الشيك وتصفية الحساب من قبل بنك كاتب الشيك.
في بعض الأحيان، يحتفظ كاتب الشيك بسجل للشيكات يظهر الرصيد الفعلي للحساب بناءً على الأموال المودعة، مطروحًا منها الشيكات التي تم تصفيتها والتي لم يتم تصفيتها بعد. يُشار إلى المبلغ بالدولار للشيكات التي لم تُصفَّ بعد باسم "التعويم السلبي".
النقاط الرئيسية
- العائم السلبي هو عجز صافٍ ناتج عن الشيكات التي تم إيداعها ولكن لم يتم تسجيلها في سجلات البنك.
- تقليديًا، يحتفظ كاتب الشيك بسجل ليتمكن من موازنة الحساب وتجنب الارتباك بسبب رصيد الحساب الذي قد يظهر أموالًا قيد السحب لتغطية الشيكات المكتوبة.
- استخدام التكنولوجيا قد سرّع من وقت تسوية الشيكات وتحديث أرصدة الحسابات بشكل أسرع.
فهم التدفقات النقدية السلبية
يحدث السحب على المكشوف السلبي، بشكل أساسي، عندما يكتب شخص ما شيكًا ولكن المستلم لم يقم بعد بإيداع أو صرف هذا الشيك. خلال هذه الفترة، لم يتم خصم الأموال بعد من حساب كاتب الشيك، ولكن يبقى مبلغ الشيك التزامًا (تدفق نقدي خارج) لأغراض المحاسبة، حيث يمكن للمستلم صرف الشيك في أي وقت. عادةً ما يكون هناك أيضًا تأخير قصير لبضعة أيام عمل بين الوقت الذي يتم فيه صرف أو إيداع الشيك وعندما يتم تصفيته فعليًا وتخصم الأموال من حساب كاتب الشيك.
قد يقرر كاتب الشيكات الاحتفاظ بسجل حتى يتمكن من موازنة حسابه الجاري وتجنب الارتباك بسبب رصيد الحساب الذي قد يظهر أموالًا قيد السحب لتغطية الشيكات المكتوبة. قد تستغرق الشيكات المكتوبة عدة أيام لتصفية إذا تم إرسالها بالبريد أو إذا تأخر المستفيد في إيداع الشيك.
الشيكات الإلكترونية وبطاقات الخصم
التقدم في الخدمات المصرفية الآلية يعني أن الشيكات تُصرف بسرعة أكبر. لم تعد البنوك تعمل فقط مع الشيكات الورقية.
بالإضافة إلى ذلك، فإن الاستخدام الواسع لأجهزة الصراف الآلي ATMs وبطاقات الخصم يعني أن أرصدة الحسابات البنكية تتحدث بشكل أسرع. مع الخدمات المصرفية عبر الإنترنت، يمكن لحاملي حسابات التحقق الاطلاع بسهولة على أرصدتهم، وعادةً ما تُسجل معاملات بطاقات الخصم فورًا وتنعكس في الفرق بين رصيد الحساب والأموال المتاحة. ومع ذلك، يتم تحديث أرصدة الحسابات رسميًا خلال الليل، وهذا هو الوقت الذي ستنعكس فيه الأموال المستلمة أو المخصومة بواسطة الشيكات الورقية.
مثال على العجز الزمني (Negative Float)
على سبيل المثال، لنفترض أن سام لديه 15,000 دولار من الأموال المصفاة أو "الجيدة" في حساب جاري. بعد أن قام سام بكتابة وإرسال خمسة شيكات بقيمة 1,000 دولار لكل منها، يظهر الرصيد في سجل الشيكات 10,000 دولار. ومع ذلك، لا يزال رصيد البنك يظهر 15,000 دولار، مما يعني أن الشيكات بقيمة 5,000 دولار لم يتم تصفيتها من قبل البنك بعد. هذا المبلغ البالغ 5,000 دولار هو العائم السلبي.