ما هو مصلحة الأرباح الصافية؟
فائدة الأرباح الصافية هي اتفاقية توفر توزيعًا للأرباح الصافية لعملية ما للأطراف المشاركة في الاتفاقية. إنها فائدة غير تشغيلية قد تُنشأ عندما يقوم مالك عقار، عادةً عقار نفط وغاز، بتأجيره لطرف آخر للتطوير والإنتاج. يضمن للمالك الحصول على جزء من الأرباح الصافية التي تحققها العملية أو يكون لديه مصلحة فيها.
قد يتم منح فائدة من الأرباح الصافية بدلاً من فائدة الإتاوة، حيث يتلقى الحامل حصة من الإيرادات الإجمالية بدلاً من الأرباح الصافية. تعتبر فائدة الأرباح الصافية الأكثر شيوعًا في شركات النفط والغاز.
النقاط الرئيسية
- الفائدة من الأرباح الصافية هي اتفاقية توفر دفع نسبة مئوية من الأرباح الصافية لعملية معينة للأطراف المعنية.
- الفائدة من الأرباح الصافية هي فائدة غير تشغيلية تُنشأ عندما يقوم مالك العقار بتأجير العقار لطرف آخر للتطوير ويشارك في أرباح المشروع.
- إن المخاطر التي يتعرض لها المالك في اتفاقية حصة الأرباح الصافية تكون ضئيلة، حيث إنه لا يشارك في الخسائر، بل يشارك فقط في الأرباح.
- الفائدة من الأرباح الصافية تختلف عن الفائدة من حقوق الملكية، حيث يحصل الحامل على حصة من الإيرادات بدلاً من الأرباح الصافية.
- تُعتبر صناعة النفط والغاز الأكثر استخدامًا لفائدة الأرباح الصافية.
فهم مصلحة الأرباح الصافية
قد تنشأ فائدة الأرباح الصافية عندما لا يكون لدى مالك العقار القدرة، سواء من الناحية المالية أو غير ذلك، على توليد الإيرادات من ممتلكاتهم. في حالة عقار النفط والغاز، قد يمتلك المالك العقار ولكنه لا يمتلك المعدات اللازمة للبحث عن النفط واستخراجه. كما أنه لا يملك رأس المال المالي لشراء المعدات أو توظيف مقاول للقيام بذلك.
في هذه الحالة، يمكن للمالك أن يحقق دخلاً من ممتلكاته عن طريق تأجيرها لشركة حفر نفطية والمشاركة في أي أرباح تحققها تلك الشركة.
ميزة أخرى لترتيب مصلحة الأرباح الصافية هي أن مالك العقار ليس مسؤولاً عن أي خسائر. نسبة أرباحهم الصافية لا تعني نسبة مشاركة في الخسائر. إذا تكبدت شركة حفر النفط خسائر خلال سير العمل أو لم تكتشف أي نفط، فإن جميع الخسائر المرتبطة بالمشروع تقع على عاتق المشغل وليس المالك. إنه مشروع خالٍ من المخاطر لمالك العقار.
ومع ذلك، وفقًا لشروط عقد الإيجار، قد يتمكن المشغل من استرداد هذه الخسائر من المدفوعات المستقبلية للأرباح الصافية من مالك العقار.
مثال على فائدة الأرباح الصافية
تمتلك الشركة A حقوق استكشاف وتطوير ممتلكات نفط وغاز. تقوم الشركة A بتأجيرها للشركة B للحفر واستخراج النفط. تتفق الشركة B مع الشركة A على دفع نسبة 15% من صافي الأرباح للشركة A مقابل السماح للشركة B باستخراج النفط من ممتلكات الشركة A النفطية.
في سنة معينة، إذا حققت الشركة B أرباحًا صافية قدرها 10 مليون دولار بعد خصم جميع النفقات المسموح بها والمطبقة من الإيرادات المتولدة من الممتلكات، فإن 1.5 مليون دولار ستكون مستحقة الدفع للشركة A كحصتها من الأرباح الصافية.
لتجنب التعقيدات القانونية في المستقبل، يجب تحديد التعريف الدقيق للأرباح الصافية والنفقات التي يُسمح بخصمها من الإيرادات للوصول إليها في عقد الإيجار. الشفافية المحاسبية هي شرط آخر ضروري.