المصروفات غير الفائدة: المعنى، نظرة عامة، الأسئلة الشائعة

ما هو المصروف غير الفائدة؟

المصروفات غير الفائدة هي مصروفات تشغيلية للبنك أو المؤسسة المالية التي تُصنّف بشكل منفصل عن مصروفات الفائدة ومخصصات خسائر الائتمان. تشمل أمثلة المصروفات غير الفائدة:

• رواتب الموظفين والمكافآت والمزايا
• تأجير أو استئجار المعدات
• تكاليف تكنولوجيا المعلومات (IT)

• الإيجار، خدمات الاتصالات، الضرائب، الخدمات المهنية، والتسويق

النقاط الرئيسية

• النفقات غير الفائدة هي التكاليف التشغيلية الثابتة للبنك (مثل الرواتب والإيجار).
• يتم تعويض النفقات غير الفائدة من خلال رسوم الخدمات مثل دخل الرسوم من إنشاء القروض، والرسوم المتأخرة على القروض، والرسوم السنوية، ورسوم تسهيلات الائتمان.
• تكون النفقات غير الفائدة عادة أعلى بالنسبة للبنوك الاستثمارية مقارنة بالبنوك التجارية (حتى وإن بدت أقل) لأن خدمات التداول وإدارة الأصول والاستشارات في أسواق رأس المال تكون مكلفة.

فهم المصاريف غير الفائدة

لدى البنك نوعان رئيسيان من الفئات للنفقات: الفوائد وغير الفوائد. تُحتسب نفقات الفوائد من الودائع والقروض قصيرة وطويلة الأجل، والتزامات حساب التداول. أما النفقات غير الفوائد فهي نفقات أخرى غير مدفوعات الفوائد على الودائع والسندات. غالبًا ما تكون هذه النفقات نفقات تشغيلية تُتكبد في التشغيل اليومي للبنك.

تمثل المصاريف غير الفائدة في حالة البنك كمؤسسة مالية مصاريف لا ترتبط مباشرة بجذب أموال المودعين والحفاظ عليها.

المكونات الرئيسية للمصروفات غير الفائدة

المصروفات غير الفائدة كبيرة، ويجب على البنك إدارتها بعناية لتعظيم الأرباح. وإلا، فإن المصروفات غير الفائدة المفرطة ستؤثر مباشرة على صافي الربح.

تمثل المصاريف غير الفائدة النفقات التشغيلية للبنك، والتي تشكل تكاليف الموظفين الجزء الأكبر منها. كما تُعتبر تكاليف الإشغال وتكنولوجيا المعلومات مكونات تكلفة مادية، وكذلك الرسوم المهنية، خاصة الرسوم القانونية للتفاوض على تسويات للأنشطة الاحتيالية السابقة والحالية والمستقبلية التي تؤثر على البنك.

بشكل عام، يُعتبر المصروف غير الفائدة بمثابة النفقات العامة للبنك ويُستخدم لحساب نسبة النفقات العامة للبنك لتحليل الاتجاهات والمقارنات المتقاطعة مع الأقران. يتم حساب نسبة النفقات العامة بقسمة المصروف غير الفائدة على متوسط الأصول. عندما تصبح نسبة النفقات العامة مرتفعة بشكل غير مقبول لفترة طويلة، عادةً ما يعالج البنك تكاليف الموظفين أولاً لأن تكاليف رأس المال البشري تشكل الجزء الأكبر من المصروف غير الفائدة.

المصروفات غير الفائدة حسب نوع البنك

عادةً ما تكون النفقات غير الفائدة أعلى بالنسبة للبنوك الاستثمارية مقارنة بالبنوك التجارية، ولكن يمكن أن يكون هذا مخفيًا خلف الأرقام—يعتمد ذلك على عدد الموظفين وتعويضاتهم. على سبيل المثال، تعتمد البنوك الاستثمارية بشكل أكبر على التداول وإدارة الأصول وخدمات الاستشارات في أسواق رأس المال، وكلها تتطلب مستويات أعلى من تعويضات الموظفين وعدد أقل من الموظفين. من ناحية أخرى، لا تتطلب أنشطة الإقراض التي تقوم بها البنوك التجارية مستويات تعويض مماثلة لتلك في وول ستريت، والسوق التي يخدمها البنك تتطلب عددًا أكبر من الموظفين.

لدى Wells Fargo حوالي 247,000 موظف، بينما لدى Morgan Stanley حوالي 60,000 موظف. في عام 2021، شكلت النفقات غير الفائدة لـ Morgan Stanley حوالي 66% من الإيرادات. وحدها التعويضات شكلت حوالي 38% من الإيرادات.

بالنسبة لشركة Wells Fargo، شكلت النفقات غير الفائدة والتكاليف المتعلقة بالموظفين 69% و45% من الإيرادات، على التوالي. تعتبر تكاليف الموظفين كجزء من الإيرادات متقاربة بنسبة قليلة، ولكن من المحتمل أن يكون ذلك بسبب الاختلاف في عدد الموظفين ومستويات التعويضات.

ما هو أكبر مصروف غير فائدة للبنك؟

قد يختلف الأمر حسب البنك أو المؤسسة، لكن تكاليف الموظفين تشكل عادة الجزء الأكبر من النفقات غير الفائدة. على سبيل المثال، بلغت تكاليف الموظفين في Wells Fargo لعام 2021 نسبة 45% من إيراداتها—35.5 مليار دولار كنفقات غير فائدة من إجمالي 78.5 مليار دولار في الإيرادات.

ما هو الدخل غير الفائدة للبنوك؟

الدخل غير الفوائد هو الدخل الناتج عن مصادر لا تولد فوائد. على سبيل المثال، يمكن أن يكون هذا الرسوم، العمولات، المكاسب الاستثمارية، وغيرها من الدخل التشغيلي.

كيف تحسب الدخل غير الفائدة؟

يتم حساب الدخل غير الفائدة عادةً لكل أداة أو خدمة. على سبيل المثال، إذا قدم البنك قرضًا لعميل مع رسوم إنشاء قدرها 500 دولار ورسوم خدمة قدرها 100 دولار، فإن الدخل غير الفائدة للقرض يكون 600 دولار، بينما لا يتم احتساب دخل الفائدة من القرض.

الخلاصة

المصروفات غير الفائدة هي الجزء من مصروفات البنك التي لا تُدفع كفوائد للعملاء أو البنوك الأخرى. على سبيل المثال، شراء المعدات، التعاقد على الخدمات المهنية، الأجور والرواتب، والإعلانات كلها تعتبر مصروفات غير الفائدة.

تحتاج البنوك إلى التمييز بين المصاريف الفائدة والمصاريف غير الفائدة لأنها تكاليف تشغيل ثابتة، في حين أن مصاريف الفائدة ليست كذلك. إن إنشاء الشفافية من خلال فصل الاثنين يسمح للأطراف المهتمة بفهم مصاريف البنك بشكل أفضل ويمكّن البنك من إدارة موارده المالية لزيادة الأرباح إلى أقصى حد.