أخصائيو المالية الشخصية: نظرة عامة، المتطلبات، الفوائد

ما هو المتخصص المالي الشخصي (PFS)؟

أخصائي مالي شخصي (PFS) هو شهادة للمحاسبين القانونيين المعتمدين (CPAs) تتيح لهم توسيع خبراتهم وعروضهم لتشمل التخطيط المالي وإدارة الثروات.

أنشأ المعهد الأمريكي للمحاسبين القانونيين المعتمدين (AICPA) اعتماد المتخصص المالي الشخصي (PFS)، والذي يقتصر على المحاسبين القانونيين المعتمدين (CPAs)، مما يعني أن الحصول على شهادة CPA هو شرط مسبق.

هناك متطلبات تعليمية ومهنية يجب تلبيتها قبل الحصول على شهادة PFS. ومع ذلك، فإن الفوائد من الحصول على شهادة PFS عديدة، وتشمل فرص توظيف موسعة مع الشركات والمؤسسات الاستشارية، والقدرة على إدارة أو امتلاك ممارسة لإدارة الثروات.

النقاط الرئيسية

• أخصائي مالي شخصي (PFS) هو شهادة للمحاسبين القانونيين المعتمدين (CPAs)، مما يتيح لهم توسيع خبراتهم لتشمل التخطيط المالي وإدارة الثروات.
• يدرس المتقدمون للحصول على شهادة PFS تخطيط التركات، وتخطيط التقاعد، والاستثمار، والتأمين، وغيرها من مجالات التخطيط المالي الشخصي.
• الأفراد الحاصلون على شهادة PFS قد يعملون في شركات المحاسبة أو شركات الاستشارات، أو يديرون ممارساتهم الخاصة في إدارة الثروات.
• هناك متطلبات للحصول على شهادة PFS، بما في ذلك رخصة CPA، والتعليم، ومستوى محدد من الخبرة، واجتياز امتحان.
• فائدة إضافية لشهادة PFS هي أن المرشحين ليس لديهم فقط معرفة بالتخطيط المالي، بل لديهم أيضًا خبرة واسعة في الضرائب والتمويل المؤسسي كمحاسبين قانونيين (CPA).

فهم المتخصص المالي الشخصي (PFS)

شهادة أخصائي مالي شخصي (PFS) تُمنح حصريًا للمحاسبين القانونيين المعتمدين (CPAs). وفقًا لجمعية المحاسبين القانونيين الأمريكية (AICPA)، تمثل شهادة PFS "مزيجًا قويًا من الخبرة الواسعة في الضرائب والمعرفة الشاملة بالتخطيط المالي."

يدرس المتقدمون للحصول على شهادة PFS التخطيط العقاري، التخطيط للتقاعد، الاستثمار، التأمين، ومجالات أخرى من التخطيط المالي الشخصي. قد يعمل الأفراد الحاصلون على شهادة PFS في شركات المحاسبة، أو شركات الاستشارات، أو يديرون شركتهم الخاصة.

الحصول على شهادة المتخصص المالي الشخصي (PFS) يعني أن الأفراد قد اكتسبوا الحق في استخدام لقب PFS مع أسمائهم، مما يمكن أن يحسن فرص العمل، والسمعة المهنية، والرواتب.

متطلبات أخصائي مالي شخصي (PFS)

هناك أربعة متطلبات رئيسية ضرورية للحصول على لقب متخصص مالي شخصي، وتشمل رخصة CPA، التعليم، مستوى محدد من الخبرة، واجتياز امتحان. يتم توضيح بعض هذه المتطلبات أدناه:

رخصة CPA وعضو في AICPA

يجب على المرشحين الحصول على شهادة CPA صالحة وغير ملغاة صادرة عن ولاية. كما يجب أن يكون المرشح عضوًا عاديًا حاليًا في AICPA.

متطلبات التعليم والخبرة

هناك مساران يمكن للمرشحين الاختيار من بينهما، وذلك بناءً على مستوى خبرتهم.

المسارات القياسية ومسارات الشهادات لديها المتطلبات التالية:

• امتلاك 3000 ساعة من الخبرة العملية في التخطيط المالي الشخصي خلال السنوات الخمس السابقة للتقديم للحصول على CPA/PFS أو أن تكون أستاذًا بدوام كامل قد قام بتدريس ما لا يقل عن أربعة مقررات معتمدة، حيث يكون 50% من المنهج في مجال المعرفة الخاص بالتخطيط المالي الشخصي (PFP Body of Knowledge).
• يمكن احتساب ما يصل إلى 1,000 ساعة من خبرة الامتثال الضريبي ضمن إجمالي الخبرة المطلوبة للحصول على شهادة PFS.
• حد أدنى من 75 ساعة من التعليم في التخطيط المالي الشخصي خلال السنوات الخمس التي تسبق التقديم للحصول على شهادة PFS (المسار القياسي) أو دراسة ثلاثة إلى خمسة وحدات شهادة عبر الإنترنت واجتياز امتحان عبر الإنترنت (مسار الشهادة).

مسار الخبرة لديه المتطلبات التالية:

• امتلاك خمس سنوات من الخبرة بدوام كامل (أو ما يعادل 7,500 ساعة) في التخطيط المالي الشخصي خلال السنوات السبع الماضية.
• تنص AICPA على أن ما يصل إلى 2000 ساعة من خبرة الامتثال الضريبي يمكن أن تُحسب ضمن إجمالي الخبرة المطلوبة للحصول على شهادة PFS.
• احصل على ما لا يقل عن 105 ساعة من التعليم في التخطيط المالي الشخصي خلال فترة السبع سنوات التي تسبق تاريخ التقديم.
• أكمل دورة تعليم CPA المتمرسة في PFS

يتوفر أيضًا مسار إعادة التفعيل ويشمل الموافقة على شروط إعادة التفعيل.

وفقًا لدليل اعتماد PFS، بغض النظر عن المسار، يجب أن تكون التعليم والخبرة في أي من المجالات الـ 12 التي تشكل مجموعة معارف التخطيط المالي الشخصي (PFP). تقدم AICPA دورات تعليمية للتخطيط المالي الشخصي تغطي المواضيع ضمن تلك المجالات الـ 12. ومع ذلك، قد يتم قبول بعض الدورات المعتمدة من جامعة أو كلية معترف بها كبدائل.

معرفة هيئة PFP

الاثنا عشر مجالًا التي تشكل جسم المعرفة لبرنامج التخطيط المالي الشخصي (PFP) لمتطلبات التعليم والخبرة مذكورة أدناه:

1. عملية التخطيط المالي الشخصي: تتضمن مساعدة العملاء في تحديد الأهداف المالية، وجمع البيانات، وبناء علاقات مع العملاء.
2. المسؤوليات المهنية، الامتثال التشريعي والتنظيمي: يشمل الامتثال لأي متطلبات ترخيص من السلطات الحكومية والفيدرالية.
3. المفاهيم الأساسية للتخطيط المالي: تشمل إعداد الميزانية، وتحليل التدفق النقدي، وأنماط الدخل والإنفاق.
4. التخطيط العقاري: يشمل وضع خطة مالية للعقار لتحديد الاحتياجات النقدية في حالة الوفاة والالتزامات الضريبية المحتملة.
5. التخطيط الخيري: يتضمن تحديد الأصول التي سيتم تخصيصها للأعمال الخيرية والأنواع المختلفة من المنتجات المتاحة، مثل الصناديق الاستئمانية والتأمين على الحياة.
6. التخطيط لإدارة المخاطر: يتضمن تحديد المخاطر المالية للعميل، بما في ذلك العجز والمرض وتلف الممتلكات، بالإضافة إلى مراجعة المنتجات المتاحة لتخفيف تلك المخاطر.
7. تخطيط الموظفين وأصحاب الأعمال: يشمل التعويضات التنفيذية، الخيارات، الفوائد المختلفة المتاحة للموظفين، والآثار الضريبية.
8. التخطيط الاستثماري: يتضمن مراجعة مكاسب وخسائر رأس المال للعميل، وتحمل المخاطر، وتفضيلات الاستثمار لتحديد استراتيجية استثمار مناسبة.
9. التقاعد والتخطيط المالي: يتضمن تحديد احتياجات العميل النقدية عند التقاعد، والأهداف المالية، والمدخرات اللازمة لتحقيق تلك الأهداف.
10. التخطيط لكبار السن والأمراض المزمنة: يتضمن مساعدة العملاء على فهم الخيارات المختلفة للرعاية والسكن أثناء تطوير خطة للنفقات المالية.
11. التخطيط التعليمي: يتضمن مساعدة العملاء في التخطيط التعليمي واستراتيجيات تمويل التعليم.
12. الحالات الخاصة: يشمل تحديد أهداف السكن، واحتياجات الدخل، وتحديد تقسيم الأصول في حالة الطلاق.

التعليم المستمر

أيضًا، يجب على المحترفين الحاصلين على شهادة PFS إكمال 20 ساعة من التعليم المهني المستمر كل عام. سنويًا، يجب عليهم دفع رسوم تبلغ عدة مئات من الدولارات للاستمرار في استخدام اللقب.

امتحان أخصائي مالي شخصي (PFS)

متطلبات الامتحان للحصول على شهادة PFS شاملة، حيث تغطي عملية التخطيط المالي والمسؤوليات المهنية مع مواضيع مثل الضرائب، التقاعد، الاستثمارات، التأمين، وتخطيط التركات.

يتكون امتحان PFS من 160 سؤالًا، نصفها عبارة عن أسئلة اختيار من متعدد مستقلة، بينما يتضمن النصف الآخر دراسات حالة مع أسئلة اختيار من متعدد مرافقة.

يتضمن امتحان مسار تجربة PFS ما مجموعه 60 سؤالًا مع جزء لكل من الدراسات الأربع للحالات. يجب على أولئك الذين يسلكون مسار الشهادة اجتياز أربعة اختبارات مدة كل منها 100 دقيقة.

تقدم AICPA فيديو تعليمي قصير يتضمن جلسة امتحان تجريبية. يمكن إجراء الامتحان في أحد مراكز الاختبار أو عبر الإنترنت باستخدام جهاز لابتوب أو من خلال امتحان مراقب عبر كاميرا الويب. يتم تخصيص خمس ساعات للمرشحين لإكماله، بالإضافة إلى استراحة لمدة 30 دقيقة. تستغرق امتحانات مسار الخبرة حوالي 100 دقيقة.

يُعفى من امتحان PFS المحاسبون القانونيون المعتمدون (CPAs) الذين اجتازوا امتحانات المخطط المالي المعتمد (CFP) أو المستشار المالي المعتمد (ChFC). يُعتبر أنهم قد استوفوا متطلبات الامتحان.

فوائد الحصول على أخصائي مالي شخصي (PFS)

توجد فوائد لأولئك الذين يحملون شهادة PFS والعملاء الذين يبحثون عن محترف مالي لمساعدتهم في تطوير خطة مالية طويلة الأجل.

يتمتع المحترفون بالقدرة على عرض خبراتهم المالية من خلال إظهار معرفتهم بالتخطيط المالي، مما يمكن أن يساعد في جذب عملاء جدد. يمكن لشهادة PFS تعزيز سمعة المحترف والعلامة التجارية المهنية، وبالتالي تحسين فرص العمل مع إمكانية زيادة الدخل. فائدة إضافية لشهادة PFS هي أن المرشحين لديهم معرفة بالتخطيط المالي، ولكن لديهم خبرة واسعة في الضرائب والتمويل المؤسسي كـ CPA.

يمكن أن يكون المحاسب القانوني المعتمد (CPA) الذي يحمل شهادة المخطط المالي الشخصي (PFS) مفيدًا بشكل خاص للعملاء الذين يسعون لتطوير خطة مالية تتماشى مع أهدافهم طويلة الأجل، مع الاستفادة أيضًا من خدمات الضرائب والمحاسبة. فائدة أخرى للعملاء هي أنهم يحصلون على الوصول إلى محترف خبير في التخطيط لكبار السن وتخطيط التركات والحفاظ على الثروة ودخل التقاعد.

PFS مقابل CFP

على الرغم من أن المتخصص المالي الشخصي والمخطط المالي المعتمد (CFP) يشتركان في العديد من الجوانب، إلا أن هناك اختلافات واضحة بين التعيينين. يتمتع المحاسبون القانونيون المعتمدون (CPAs) الحاصلون على شهادة PFS بمعرفة شاملة في المحاسبة والضرائب والبيانات المالية وإدارة الثروات. ومع ذلك، يُعتبر CFP نوعًا من المستشارين الماليين نظرًا لأنه يُمنح من قبل مجلس المعايير للمخططين المعتمدين.

نتيجة لذلك، هناك مسؤولية ائتمانية يجب على المخططين الماليين المعتمدين (CFP's) الالتزام بها، مما يعني أنهم يجب أن يقدموا نصائح مالية تكون في مصلحة عملائهم. يجب على المخططين الماليين المعتمدين اتباع مدونة أخلاقية صارمة كما هو موضح في مدونة الأخلاقيات الخاصة بمجلس المخططين المعتمدين للمعايير.

مشابهًا لشهادة PFS، للحصول على شهادة CFP، يجب على الفرد أن يمتلك 6000 ساعة من الخبرة المهنية وأن يحمل درجة البكالوريوس من جامعة معتمدة. بالإضافة إلى ذلك، تتيح كل من شهادتي CFP وPFS للمرشحين إمكانية التنازل عن بعض المتطلبات إذا كانوا يحملون شهادة CFA. ومع ذلك، لا تتطلب شهادة CFP من المرشحين أن يكون لديهم شهادة سابقة، وهو ما يتناقض مع شرط شهادة PFS الذي يتطلب حمل شهادة CPA.

الفوائد وفرص العمل لحاملي شهادتي CFP أو PFS عديدة، وتوفر كلتا الشهادتين مسارات مهنية في التخطيط المالي الشخصي، والتخطيط للتقاعد، والتخطيط الضريبي. بينما تتيح شهادة CFP للفرد تقديم خدمات التخطيط الاستثماري، فإن شهادة PFS تتيح للفرد تقديم خدمات الإدارة المالية على مستوى المالية المؤسسية بفضل شهادة CPA.