ما هو مدير الخطة؟
مدير الخطة هو شخص أو شركة مسؤولة عن إدارة صندوق التقاعد أو خطة المعاشات نيابة عن المشاركين والمستفيدين منها. يُكلّف مدير الخطة بضمان جمع وتوزيع الأموال بشكل صحيح على جميع المشاركين المؤهلين.
من حيث الواجب الائتماني، فإن مدير الخطة لديه واجب العمل لصالح المشاركين في الخطة، وليس لصالح الشركة التي توظفهم. عادةً، لا يكون المدير موظفًا بل يكون متعاقدًا من طرف ثالث.
النقاط الرئيسية
- يدير مسؤول الخطة العمليات اليومية لصندوق التقاعد أو خطة المعاشات التقاعدية.
- يكون المدير عادةً متعاقدًا خارجيًا يمتلك مهارات متخصصة ومعرفة باللوائح المتعلقة بهذه الصناديق.
- لا يتخذ المدير قرارات الاستثمار.
فهم مدير خطة المعاشات التقاعدية
قد لا يقوم مدير الخطة باتخاذ قرارات الاستثمار لصندوق معين، ولكنه قد يضمن أن الأموال المساهمة فيه تُستثمر بشكل صحيح وفقًا للأهداف المعلنة للصندوق.
باختصار، يقوم المدير بإدارة العمليات اليومية لخطة توفير التقاعد أو صندوق المعاشات التابع للشركة. بشكل أكثر تحديدًا، يضمن مدير الخطة أن الأموال تُساهم في الصندوق بشكل صحيح، وأن حسابات المشاركين تُدار بشكل مناسب بحيث يكون لديهم تخصيص أصول ملائم، وأن المدفوعات تُوزع بسرعة على المستفيدين منها.
تشمل المهام الأساسية للمسؤول:
- تسجيل موظفي الشركة في خطط المعاشات التقاعدية الخاصة بهم
- حساب استحقاق المستفيد من الخطة
- القيام بسداد المدفوعات المجدولة بشكل صحيح للمستفيدين
- التأكد من أن جميع بيانات الخطة دقيقة ويتم توفيرها للمشاركين في الوقت المناسب.
- دفع مزايا التقاعد للأزواج السابقين للمستفيدين، وفقًا للأحكام القضائية واللوائح.
- التعامل مع الأسئلة والمخاوف والشكاوى من المستفيدين
تفضل معظم الشركات الاستعانة بمصادر خارجية لأداء مهام مدير الخطة.
الاستعانة بمصادر خارجية للوظيفة
من أجل التبسيط وتوفير التكاليف، قد يختار صاحب العمل الصغير الاحتفاظ بمهام إدارة خطة الشركة داخليًا. ومع ذلك، مع زيادة عدد الموظفين، تصبح المهمة أكثر استهلاكًا للوقت وتعقيدًا. يصبح من المجدي لصاحب العمل توظيف محترف ليكون مدير الخطة.
أيضًا، يعرف مديرو الخطط المحترفون القوانين واللوائح التي تحكم برامج التقاعد والادخار التقاعدي. على سبيل المثال، في الولايات المتحدة يجب أن تتبع خطط التقاعد قانون تأمين دخل التقاعد للموظفين، المعروف باسم ERISA.
قد يتم دفع الرسوم التي يفرضها مدير الخطة من قبل صاحب العمل أو من قبل المشاركين في الصندوق أو قد يتم تقاسمها.
تفويض قرارات الاستثمار
غالبًا ما تقوم الشركة أو الجهة الراعية لخطتها بتفويض مسؤوليات استثمار الأموال في الصناديق إلى شركات استثمارية محترفة.
عادةً ما يقوم راعي خطة التقاعد بتوظيف مستشار استثماري خارجي للتعامل مع استثمار أصول الخطة. في حالة خطة المساهمة المحددة مثل 401(k)، سيساعد المستشار الاستثماري في اختيار قائمة الاستثمارات التي سيتم تقديمها للمشاركين في الخطة. أما في حالة خطة المعاشات ذات الفائدة المحددة، فإن المستشار الخارجي عادةً ما يدير الاستثمارات بطريقة متفق عليها مع راعي الخطة.
هؤلاء مقدمو الخدمات، بغض النظر عما إذا كانوا موظفين لدى المدير أو أطرافًا ثالثة، يخضعون لنفس واجب العناية مثل المدير.