ما هو ائتمان إعادة التأمين؟
الائتمان المعاد تأمينه هو إدخال محاسبي يتم بواسطة شركة تأمين للأقساط المدفوعة لشركات إعادة التأمين والخسائر المستردة منها. تسمح إجراءات الائتمان المعاد تأمينه لشركة التأمين بمعاملة الأموال المستحقة من شركات إعادة التأمين عن الخسائر المغطاة كأصول.
عندما تدخل شركة التأمين في عقد إعادة التأمين، فإنها توافق على تحويل جزء من المخاطر من السياسات التي قامت بتأمينها إلى شركة إعادة التأمين، وفي المقابل، ستقدم لشركة إعادة التأمين جزءًا من القسط الذي تكسبه من تلك السياسات. إنها خطوة محاسبية تقوم بها شركات التأمين لمساعدتها على عدم خسارة الأموال إذا لم يدفع العملاء فواتيرهم.
النقاط الرئيسية
- يُمكّن إدخال ائتمان إعادة التأمين شركات التأمين من احتساب الأموال المستحقة من قبل شركات إعادة التأمين عن الخسائر المغطاة كأصول.
- يمكن اعتبار إدخال ائتمان إعادة التأمين كتخفيض في مسؤولية شركة التأمين فقط عندما تفي وكالة إعادة التأمين بمجموعة محددة من المتطلبات، مثل الحصول على ترخيص للعمل في الولاية وامتلاك تصنيف ائتماني جيد.
- نظرًا لأن عدد معيدي التأمين في سوق وقطاع معين يكون عادةً صغيرًا، فإن وكالات التأمين عادةً ما تكون لديها تعرض لعدد محدود فقط من الأسماء.
كيف يعمل ائتمان إعادة التأمين
هذا هو الخطر المرتبط بإفلاس معيد التأمين، وبالتالي عدم قدرته على الوفاء بجزءه من اتفاقية إعادة التأمين. إذا لم يتمكن معيد التأمين من تغطية المطالبات التي يلتزم بها تعاقديًا، فقد تجد شركة التأمين نفسها أمام مسؤولية أكبر بكثير مما كان متوقعًا.
تأخذ شركات التأمين في الاعتبار هذا مخاطر الائتمان من خلال أرصدة إعادة التأمين. هذه هي إدخالات محاسبية تسمح لها بإظهار أنها لا تزال لديها تعرض محتمل للخسارة (الرصيد غير المعترف به)، على الرغم من أن الخسارة من الناحية المثالية ستكون مغطاة من قبل شركة إعادة التأمين.
استخدام إعادة التأمين يسمح لشركة التأمين بقبول المزيد من الوثائق لأن ملف المخاطر العام لها يتم تقليله، ولكنه أيضًا يعرض شركة التأمين لمخاطر الائتمان المتعلقة بإعادة التأمين.
الملف الشخصي للمخاطر
قد يختلف خطر الائتمان وفقًا لشركة إعادة التأمين التي تعمل معها شركة التأمين الأصلية، حيث قد يكون لكل شركة إعادة تأمين مستوى مختلف من الجدارة الائتمانية عن الأخرى. عادةً ما تقوم شركات التأمين بإنشاء ضوابط داخلية للتأكد من أن شركات إعادة التأمين التي تعمل معها لديها رأس مال كافٍ للبقاء قادرة على الوفاء بالتزاماتها في حال تقديم مطالبات.
يتيح إدخال ائتمان إعادة التأمين لشركة التأمين إما إدراج إعادة التأمين كأصل أو كتخفيض في المسؤولية فقط عندما يفي معيد التأمين بمجموعة أساسية من المتطلبات التي وضعتها شركة التأمين.
تشمل هذه المتطلبات أن يكون معيد التأمين مرخصًا لتقديم إعادة التأمين في الولاية التي يعمل فيها شركة التأمين، وأن يقوم معيد التأمين بتقديم الوثائق التنظيمية المناسبة، وأن يخضع معيد التأمين للمراجعات المالية.
اعتبارات خاصة
وفقًا لوثيقة نُشرت على Actuaries.org، يجب على شركات التأمين التعامل مع تركيز الصناعة وتركيز الأسماء الفردية عندما يتعلق الأمر بإعادة التأمين. لماذا؟ توضح الوثيقة: "عدد شركات إعادة التأمين صغير (عند مقارنته بعدد مُصدري السندات) ولذلك من المحتمل أن يكون لدى شركة التأمين النموذجية - مهما كانت حذرة - تعرض مركز لأسماء فردية."