ما هو خطة المعاشات التقاعدية المسجلة (RPP)؟
خطة المعاشات المسجلة هي نوع من الصناديق الاستئمانية التي توفر مزايا التقاعد لموظف في شركة عند التقاعد. مسجلة لدى وكالة الإيرادات الكندية، تعتبر خطط المعاشات المسجلة (RPPs) خطط تقاعد حيث يساهم الموظفون وأصحاب العمل أو أصحاب العمل وحدهم في الكيان حتى يغادر المستفيد من المعاش الشركة أو يصل إلى سن التقاعد.
معظم خطط التقاعد المسجلة (RPPs) تخضع لمعايير الفوائد التشريعية التي تصدرها الهيئات الحكومية الفيدرالية أو الإقليمية. تحدد هذه الأوامر الحد الأدنى لمعايير الفوائد التي يجب أن توفرها خطط التقاعد المسجلة للمشاركين في الخطة.
النقاط الرئيسية
- خطة المعاشات المسجلة هي نوع من الصناديق الاستئمانية التي توفر مزايا التقاعد لموظف في شركة عند التقاعد.
- مسجلة لدى وكالة الإيرادات الكندية، خطط المعاشات التقاعدية المسجلة (RPPs) هي خطط تقاعد يساهم فيها الموظفون وأصحاب العمل أو أصحاب العمل وحدهم في الكيان حتى يغادر المستفيد من المعاش الشركة أو يصل إلى سن التقاعد.
- معظم خطط التقاعد المسجلة (RPPs) تخضع لمعايير الفوائد التشريعية التي تصدرها الهيئات الحكومية الفيدرالية أو الإقليمية.
فهم خطط المعاشات التقاعدية المسجلة
المساهمات في خطط التقاعد المسجلة (RPPs) قابلة للخصم الضريبي لكل من الموظف وصاحب العمل. المساهمات في الخطة والأرباح على الأصول الأساسية تكون مؤجلة ضريبياً، لذا يتم فرض الضرائب على الأموال عند سحبها من الخطة.
خطط المعاشات التقاعدية المسجلة لصاحب العمل الواحد
مع خطة معاشات تقاعدية لصاحب عمل واحد (SEPP)، يشارك صاحب العمل الفردي أو مجموعة من أصحاب العمل تحت نفس العلامة التجارية في نفس خطة المعاشات التقاعدية ويساهمون فيها. سواء تم توفيرها للموظفين على مستوى الشركة بأكملها أو تم تقديمها لفئة محدودة من الموظفين، تُدار خطط SEPP تقليديًا من قبل رعاة الخطة دون مشاركة من أعضاء الخطة.
بينما تُقدّم المساهمات في خطط التقاعد ذات المساهمات المحددة (SEPPs) عادةً من قبل أصحاب العمل، تتطلب بعض خطط التقاعد ذات المساهمات المحددة المساهمة من الموظفين أيضًا في الخطة. يمكن أن تكون خطة التقاعد ذات المساهمات المحددة مُهيكلة كخطة مساهمة محددة، أو كخطة منفعة محددة، أو كمزيج من كلا النمطين. يُلزم أصحاب العمل بتقديم المساهمات في الخطة، التي توفر فوائد التقاعد. كما يجب عليهم تغطية أي عجز.
خطط التقاعد المسجلة متعددة أصحاب العمل
مع خطط المعاشات التقاعدية متعددة أصحاب العمل (MEPPs)، يساهم اثنان أو أكثر من أصحاب العمل المستقلين في نفس صندوق المعاشات التقاعدية، والذي قد يكون إما خطة مساهمة محددة، أو خطة منفعة محددة، أو نموذج هجين.
عند حساب الفوائد، تعترف خطط المعاشات التقاعدية ذات المنافع المحددة (MEPPs) بسنوات العضوية مع صاحب العمل الحالي. قد يتم أيضًا أخذ الوقت الذي قضيته مع أصحاب العمل السابقين في الاعتبار في الحسابات.
مع بعض خطط المعاشات التقاعدية متعددة أصحاب العمل (MEPPs)، قد يتم تقليص الفوائد في الحالات التي لا تغطي فيها مساهمات صاحب العمل بشكل كافٍ المدفوعات المتوقعة. تُعرف هذه الخطط غير الثابتة أحيانًا بخطط "الفائدة المستهدفة".
برامج التقاعد المسجلة بالأرقام
كما يوحي الاسم، فإن خطة المعاشات التقاعدية المشتركة الرعاية (JSPPs) تستخدم نموذجًا يساهم فيه كل من أعضاء الخطة وأصحاب العمل في تقديم المساهمات.
وفقًا لأحدث الإحصائيات، كان لدى خطط المعاشات التقاعدية المسجلة أكثر من 6.7 مليون عضو نشط في عام 2021. ويمثل هذا زيادة بنسبة 1.8% مقارنة بعام 2020، عندما كان لدى الخطط 118,000 عضو أقل.
مقسمة حسب الجنس، فإن إضافة الأعضاء الجدد من النساء قد تجاوزت تلك الخاصة بالرجال. شكلت النساء نسبة 57.5% أو 67,800 من أصل 118,000 عضو جديد. في عام 2016، تجاوزت النساء الرجال من حيث عدد أعضاء خطط التقاعد المسجلة (RPP). بحلول عام 2021، كانت نسبة 51.4% من أعضاء التقاعد من النساء. كما نما عدد الأعضاء الذكور حيث تمت إضافة حوالي 50,200 عضو تقاعد من الذكور.