ما هي الضرائب الخفية؟
الضرائب الخفية هي شكل غير مباشر من الضرائب التي تمر دون أن يلاحظها الطرف الذي يدفعها في النهاية. السمة المميزة للضريبة الخفية هي أن دافع الضرائب الرسمي ينقل تكاليف الضريبة إلى الآخرين في شكل أسعار أعلى أو توزيعات أرباح أقل. في مثل هذه الحالات، يكون الدافع النهائي للضريبة غير مدرك أنه يتحمل العبء.
تستخدم الحكومات الضرائب الخفية لزيادة الإيرادات دون إثارة غضب دافعي الضرائب. يمكن أن تنشأ الضرائب الخفية أيضًا من اللوائح الحكومية التي لا تزيد مباشرة من أي إيرادات ضريبية، ولكنها لا تزال تزيد من تكلفة ممارسة الأعمال التجارية.
النقاط الرئيسية
- الضرائب الخفية هي شكل من أشكال الضرائب التي لا تكون واضحة بشكل مباشر للطرف الذي يدفعها.
- عادةً ما تُفرض الضرائب الخفية على الشركات، والتي تقوم بدورها بتمريرها إلى المساهمين أو العملاء أو العمال أو أطراف أخرى.
- على سبيل المثال، غالبًا ما تكون الضرائب الخفية مدمجة في سعر المنتج، وفي هذه الحالة قد لا يكون المستهلكون على دراية بمدى الجزء من السعر الذي يذهب لتغطية تكاليف الضرائب.
- يمكن أن تحدث الضرائب الخفية دون دفع أي ضريبة رسمية للحكومة.
فهم الضرائب الخفية
الضرائب الخفية غالبًا ما تكون مدمجة في أسعار المنتجات، مما يترك المستهلكين غير مدركين لمقدار الضريبة التي يدفعونها بالضبط. بينما تكون ضرائب الدخل الشخصي وضرائب الممتلكات مرئية، فإن الضرائب الخفية أقل وضوحًا، وبالتالي تجذب اهتمامًا أقل.
تجد الحكومات أن الضرائب الخفية أسهل في التحصيل من أنواع الضرائب الأخرى لأنها تُفرض عند نقطة البيع ولا تعتمد على مستوى دخل دافع الضرائب. يمكن أن تشير الضرائب الخفية أيضًا إلى إزالة الإعفاءات الضريبية الحالية.
الضريبة الخفية الأكثر شيوعًا هي ضريبة الدخل التي تفرضها الحكومة على أرباح الأعمال. في هذه الحالة، تفرض الحكومة ضريبة على الأعمال بدلاً من الأفراد الذين يتعاملون مع هذه الأعمال. قد تدفع الشركة الضريبة أولاً، لكنها تنقل تكلفة الضريبة إلى أطراف أخرى، مثل عملائها في شكل أسعار أعلى. مثال شائع آخر على الضريبة الخفية هو تلك التي قد يدفعها المساهمون في شكل عوائد أقل. يمكن أن تؤثر الضرائب الخفية أيضًا على الموظفين في شكل أجور ومزايا أقل.
يحدث هذا حتى عندما تفرض الحكومة في البداية رسومًا على الشركة. نظرًا لأن الشركة تعمل كوسيط لتنظيم النشاط الاقتصادي وتوزيع الدخل الناتج، فإن العبء يقع في الواقع على أطراف أخرى غير الشركة نفسها.
يمكن أن تختلف الضرائب الخفية اعتمادًا على نوع الضريبة، والأحكام الضريبية المحددة، وقدرة الأطراف المختلفة على تجنب الضريبة أو نقلها إلى الآخرين. يمكن أن تختلف الضرائب الخفية حسب الولايات القضائية وغالبًا ما تتداخل، مثلما يحدث عندما تفرض الدول والمقاطعات والبلديات ضرائبها الخاصة. مثال شائع على هذه الممارسة هو ضريبة القيمة المضافة (VAT)، وهي شائعة في أوروبا الغربية.
عادةً ما تُفرض الضرائب الخفية على نوع من الكيانات التجارية أو المنظمات التي تكون في وضع يسمح لها بتمرير الضريبة إلى شخص آخر. يمكن أن تأخذ شكل ضرائب دخل الأعمال، ضرائب المبيعات، ضرائب الممتلكات، الرسوم، الرسوم الإضافية، تكاليف ترخيص الأعمال والتصاريح، من بين أمور أخرى.
ما هو مثال على الضريبة الخفية؟
معظم الضرائب لا تُعرّف بشكل صريح على أنها ضرائب خفية. ومع ذلك، قد تبدو بعض الضرائب وكأنها تمتلك خصائص الضرائب الخفية، مثل عندما يتم تمرير تكاليف الضرائب إلى المستهلكين.
في نيو مكسيكو، على سبيل المثال، لا يوجد ضريبة مبيعات مباشرة. ومع ذلك، تفرض الولاية ضريبة على الإيرادات الإجمالية، والتي تُفرض على الأشخاص الذين يمارسون الأعمال التجارية في الولاية. وغالبًا ما يقوم الأشخاص الذين يمارسون الأعمال التجارية بتمرير تكلفة هذه الضريبة إلى المستهلكين، مثل تضمينها في سعر البيع. في مثل هذا السيناريو—حيث لا يكون المستهلك على علم بمدى تغطية سعر المنتج لتكاليف الضرائب—يمكن أن يكون هذا شكلًا من أشكال الضرائب الخفية.
ما هو تأثير الضريبة؟
التأثير الضريبي يشير إلى انخفاض في الدخل المحتمل بسبب الضرائب. يُستخدم هذا المصطلح بشكل شائع عند مناقشة العوائد على الاستثمارات. يكون التأثير الضريبي واضحًا عند مقارنة العوائد في وسائل الاستثمار المحمية ضريبيًا، مثل Roth IRA، مقابل حساب غير محمي.
هل هناك أي شيء في الولايات المتحدة غير خاضع للضرائب؟
بينما يتم فرض الضرائب على معظم أشكال الدخل وعمليات شراء السلع والخدمات، هناك فئات معينة معفاة من الضرائب. مثال شائع على ذلك هو قيمة التغطية الصحية التي يوفرها صاحب العمل. هذه القيمة لا تُدرج كدخل وليست خاضعة للضريبة. في الغالب، لا تُفرض ضرائب على تعويضات التأمين على الحياة. في عدد قليل من الولايات، لا يتم فرض ضرائب على الدخل المكتسب على المستوى المحلي. كما أن الدخل من الاستثمارات في الحسابات المحمية ضريبياً، مثل حساب Roth IRA، لا يخضع للضرائب أيضًا.
الخلاصة
الضرائب الخفية هي شكل من أشكال الضرائب غير المباشرة، حيث لا يكون الطرف الذي يتحمل العبء الضريبي بشكل نهائي مدركًا له تمامًا. يحدث هذا في التجارة عندما تقوم شركة بتمرير تكاليف الضرائب إلى أطراف أخرى. على سبيل المثال، قد تقوم شركة بدمج تكلفة ضرائبها الخاصة في السعر الذي تفرضه على المستهلكين مقابل السلع والخدمات. قد تقلل الشركة من الأرباح الموزعة التي تدفعها للمساهمين لتعويض عبء الضرائب. قد يقلل صاحب العمل من الفوائد المقدمة للعمال إذا واجه زيادة في الضرائب. في مثل هذه الحالات، يتحمل الطرف الذي ليس الكيان الرسمي المسؤول عن الضرائب في النهاية تكلفتها.