ما هو ضريبة الممتلكات؟
الضريبة العقارية هي رسوم سنوية أو نصف سنوية تفرضها الحكومة المحلية ويتم دفعها من قبل مالكي العقارات ضمن نطاق سلطتها. الضريبة العقارية هي ضريبة القيمة المضافة، مما يعني أن المبلغ المستحق هو نسبة مئوية من القيمة المقدرة للعقار.
إيصالات ضريبة الممتلكات هي المصدر الرئيسي للإيرادات لمعظم الحكومات المحلية في الولايات المتحدة. تُستخدم هذه الإيرادات لتمويل المدارس وأقسام الشرطة والإطفاء، وبناء وإصلاح الطرق، والمكتبات، وأقسام المياه والصرف الصحي، وغيرها من الخدمات المحلية التي تفيد المجتمع.
في الاستخدام الشائع، يشير ضريبة الممتلكات إلى ضريبة على الممتلكات غير المنقولة مثل المباني أو الأراضي. كما تقوم بعض السلطات المحلية بفرض ضرائب على الممتلكات المنقولة مثل المركبات والمعدات الصناعية.
النقاط الرئيسية
- تعتمد ضريبة الممتلكات على القيمة المقدرة للممتلكات، والتي يمكن أن تكون عقارات أو ممتلكات شخصية ملموسة.
- تعتبر إيرادات ضريبة الممتلكات المصدر الرئيسي لتمويل الخدمات المحلية في الولايات المتحدة.
- تختلف معدلات ضريبة الممتلكات بشكل كبير في المدن والبلدات في جميع أنحاء الولايات المتحدة.
فهم ضريبة الممتلكات
يتم دفع ضريبة العقار من قبل الأفراد أو الكيانات القانونية، مثل الشركات، التي تمتلك عقارات. يتم تقييم الضريبة على المسكن الرئيسي للفرد، المنزل الثاني، العقارات المؤجرة، والعقارات الأخرى التي قد يمتلكها، مثل العقارات التجارية. لا يتم تقييم ضريبة العقار على المستأجرين في المنازل أو الشقق أو الشقق السكنية not assessed to renters.
يُعرف بأنه ضريبة تنازلية. أي أن نفس معدل الضريبة يُطبق بغض النظر عن دخل دافع الضرائب. يقع العبء بشكل غير متناسب على دافعي الضرائب ذوي الدخل المنخفض.
عادةً ما تستند الضريبة إلى قيمة الممتلكات المملوكة، بما في ذلك الأراضي والهياكل. تفرض العديد من الولايات القضائية أيضًا ضرائب على الممتلكات الشخصية الملموسة، مثل السيارات والقوارب. تختلف معدلات ضريبة الممتلكات وأنواع الممتلكات الخاضعة للضريبة حسب الولاية القضائية.
في معظم دول منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD)، تمثل ضريبة العقارات نسبة منخفضة من الإيرادات الفيدرالية مقارنةً بالضرائب على الدخل والضرائب على القيمة المضافة.
المعدل المتوسط في الولايات المتحدة أعلى بكثير مما هو عليه في العديد من الدول الأوروبية. وقد دعا العديد من الباحثين والمحللين إلى زيادة معدلات ضريبة الممتلكات في الاقتصادات المتقدمة. يجادلون بأن القدرة على التنبؤ والطبيعة التصحيحية للسوق لهذه الضريبة تشجع على الاستقرار.
حساب ضريبة الممتلكات
يتم تحديد المبلغ الذي يدين به الملاك في ضريبة العقار عن طريق ضرب معدل الضريبة في القيمة السوقية الحالية للعقار. تقوم معظم السلطات الضريبية بإعادة حساب معدل الضريبة سنويًا.
تُفرض تقريبًا جميع ضرائب الممتلكات على العقارات، والتي تُعرّف وتُصنّف قانونيًا من قبل الدولة. تشمل العقارات عمومًا الأراضي والهياكل والمباني الثابتة الأخرى.
في النهاية، يخضع مالكو العقارات للمعدلات التي تحددها الحكومة البلدية. تقوم البلدية بتعيين أو انتخاب مقيّم ضرائب يقوم بتقييم العقارات المحلية وحساب الضرائب العقارية بناءً على القيم السوقية العادلة الحالية. تصبح هذه القيمة هي القيمة المقدرة للمنزل.
في معظم قوانين الضرائب العقارية المحلية، يحق للمالك الاعتراض رسميًا على المعدل المقدر. عندما تكون الضرائب العقارية غير مدفوعة، قد تقوم السلطة الضريبية بفرض رهن على العقار.
الضرائب العقارية مقابل ضريبة الممتلكات
غالبًا ما يستخدم الناس مصطلحي ضريبة الممتلكات وضريبة العقارات بشكل متبادل. في الواقع، ليست كل ضرائب الممتلكات هي ضرائب عقارية.
تفرض العديد من الولايات القضائية أيضًا ضرائب على الممتلكات الملموسة الشخصية. وفقًا لتقرير صادر عن مؤسسة الضرائب، تفرض 43 ولاية ضرائب على الممتلكات الملموسة الشخصية.
يمكن خصم كلا النوعين من الممتلكات من الضرائب الفيدرالية. ومع ذلك، منذ قانون تخفيضات الضرائب والوظائف لعام 2017، تم تحديد الحد الأقصى للخصم بمبلغ 10,000 دولار سنويًا للأزواج المتزوجين ودافعي الضرائب الفرديين.
إليك الفرق: الضرائب العقارية هي ضرائب على الممتلكات العقارية فقط؛ بينما يمكن أن تشمل ضرائب الممتلكات كل من الممتلكات العقارية والممتلكات الشخصية الملموسة.
لماذا الضرائب العقارية مرتفعة جدًا في الولايات المتحدة؟
وفقًا لمعهد لينكولن لسياسة الأراضي، هناك أربعة عوامل رئيسية تفسر لماذا تكون ضرائب الممتلكات مرتفعة نسبيًا في الولايات المتحدة ولماذا تختلف بشكل كبير من ولاية إلى أخرى: الاعتماد على ضريبة الممتلكات، قيم المنازل، الإنفاق المحلي، والتصنيف.
ما هي المدن التي لديها أعلى ضرائب على الممتلكات؟
وفقًا لدراسة أجرتها SmartAsset.com في عام 2023، كانت المدن التالية لديها أعلى معدلات ضرائب كنسبة مئوية من القيمة المقدرة:
- روكفورد، إلينوي: 3.04%
- ووتر بيري، كونيتيكت: 2.75%
- بريدجبورت، كونيتيكت: 2.67%
- أورورا، إلينوي: 2.53%
- إلجين، إلينوي: 2.53%
ما هي الولايات التي لديها أعلى ضرائب على الممتلكات؟
وفقًا لموقع SmartAsset.com، فإن كونيتيكت ونيويورك وإلينوي لديها أعلى معدلات ضرائب على الممتلكات في البلاد عند حسابها كنسبة مئوية من قيمة المنزل. بلغ متوسط ضرائب العقارات 3% من قيم المنازل في الولايات الثلاث.
الخلاصة
يُعرّف ضريبة الممتلكات من قبل مؤسسة الضرائب بأنها الضريبة المفروضة على الممتلكات غير المنقولة مثل الأراضي والمباني، وكذلك على الممتلكات المنقولة مثل المركبات والمعدات.
تُعتبر ضريبة الممتلكات المصدر الأكبر للإيرادات الحكومية والمحلية في الولايات المتحدة. يتم استخدام رأس المال لتمويل المدارس والطرق والشرطة والخدمات الأخرى. تختلف معدلات ضريبة الممتلكات بشكل كبير بين الولايات والمناطق المحلية.