خطة 401(a): ما هي، حدود المساهمة، وقواعد السحب

ما هو خطة 401(a)؟

خطة 401(a) هي خطة تقاعد تعتمد على شراء الأموال برعاية صاحب العمل، وتسمح بمساهمات تعتمد على الدولار أو النسبة من قبل صاحب العمل أو الموظف أو كليهما. يقوم صاحب العمل الراعي بتحديد الأهلية وجدول الاستحقاق. يمكن للموظف سحب الأموال من خطة 401(a) من خلال تحويلها إلى خطة تقاعد مؤهلة أخرى، أو دفعة مقطوعة، أو معاش سنوي.

النقاط الرئيسية

• خطة 401(a) هي خطة برعاية صاحب العمل، ويمكن لكل من صاحب العمل والموظف المساهمة فيها.
• عادةً ما تُستخدم خطط 401(a) من قبل الهيئات الحكومية والمنظمات غير الربحية.
• خطط 401(a) تمنح صاحب العمل حصة أكبر من التحكم في كيفية استثمار الخطة.
• يمكن للموظف سحب الأموال من خطة 401(a) من خلال تحويلها إلى خطة تقاعد مؤهلة أخرى، أو من خلال دفعة مقطوعة، أو من خلال معاش تقاعدي.
• تُعتبر الاستثمارات في خطط 401(a) منخفضة المخاطر وعادةً ما تشمل السندات الحكومية والصناديق التي تركز على الأسهم ذات القيمة.

فهم خطة 401(a)

هناك مجموعة متنوعة من خطط التقاعد التي يمكن لأصحاب العمل تقديمها لموظفيهم. كل منها يأتي مع شروط وقيود مختلفة، وبعضها يناسب أنواعًا معينة من أصحاب العمل بشكل أفضل.

خطة 401(a) هي نوع من خطط التقاعد المتاحة لأولئك الذين يعملون في الوكالات الحكومية والمؤسسات التعليمية والمنظمات غير الربحية. الموظفون المؤهلون للمشاركة في الخطة يشملون موظفي الحكومة والمعلمين والإداريين وموظفي الدعم. تتميز خطة 401(a) بخصائص مشابهة لخطة 401(k)، والتي تكون أكثر شيوعًا في الصناعات القائمة على الربح. ومع ذلك، لا تسمح خطط 401(a) للموظفين بالمساهمة في خطط 401(k).

إذا غادر الفرد صاحب العمل، فإنه لديه خيار تحويل الأموال في حساب 401(a) إلى خطة 401(k) أو إلى حساب تقاعد فردي (IRA).

يمكن لأصحاب العمل تشكيل خطط 401(a) متعددة، كل منها بمعايير أهلية مختلفة، ومبالغ مساهمة، وجداول استحقاق. يستخدم أصحاب العمل هذه الخطط لإنشاء برامج حوافز للاحتفاظ بالموظفين. يتحكم صاحب العمل في الخطة ويحدد حدود المساهمة.

للمشاركة في خطة 401(a)، يجب أن يكون الفرد قد بلغ 21 عامًا وأن يكون قد عمل في الوظيفة لمدة لا تقل عن سنتين. هذه الشروط قد تختلف.

المساهمات في خطة 401(a)

يمكن أن يحتوي خطة 401(a) على مساهمات إلزامية أو طوعية، ويقرر صاحب العمل ما إذا كانت المساهمات تُجرى على أساس بعد الضريبة أو قبل الضريبة. يساهم صاحب العمل بأموال في الخطة نيابة عن الموظف. تشمل خيارات مساهمة صاحب العمل دفع مبلغ محدد في خطة الموظف، أو مطابقة نسبة مئوية ثابتة من مساهمات الموظف، أو مطابقة مساهمات الموظف ضمن نطاق دولار محدد.

يتم تحديد غالبية المساهمات الطوعية في خطة 401(a) بنسبة مئوية من الراتب السنوي للموظف. على سبيل المثال، قد يُسمح للموظف بالمساهمة بنسبة لا تزيد عن 25% من راتبه.

الاستثمارات لخطة 401(a)

تمنح الخطة أصحاب العمل مزيدًا من التحكم في اختيارات استثمارات موظفيهم. غالبًا ما يحد أصحاب العمل الحكوميون الذين لديهم خطط 401(a) من خيارات الاستثمار لتقتصر فقط على الخيارات الأكثر أمانًا وأمانًا لتقليل المخاطر. تضمن خطة 401(a) مستوى معينًا من مدخرات التقاعد ولكنها تتطلب من الموظف القيام بالعناية الواجبة لتحقيق أهداف التقاعد.

في حين أن التركيز على الأمان يمكن أن يحمي مدخرات تقاعد الموظفين من التراجع الكبير في السوق، فإنه أيضًا يحد من الإمكانية لتحقيق عوائد أعلى قد تكون متاحة من خلال استثمارات أكثر تنوعًا أو جرأة. قد يجد الموظفون في خطة 401(a) أن نمو استثماراتهم أكثر تواضعًا مقارنة بأولئك الذين لديهم خطط بخيارات استثمار أوسع، مثل خطة 401(k).

الاستحقاق والسحوبات لخطة 401(a)

أي مساهمات في خطة 401(a) يقوم بها الموظف وأي أرباح ناتجة عن تلك المساهمات تكون مستحقة بالكامل فورًا. يعتمد استحقاق المساهمات التي يقدمها صاحب العمل بالكامل على جدول الاستحقاق الذي يضعه صاحب العمل. بعض أصحاب العمل، خاصة أولئك الذين يقدمون خطط 401(k)، يربطون الاستحقاق بسنوات الخدمة كحافز للموظفين للبقاء مع الشركة.

تخضع عمليات السحب من خطة 401(a) من قبل خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) لاقتطاعات ضريبية على الدخل وغرامة سحب مبكر بنسبة 10%، إلا إذا كان الموظف يبلغ من العمر 59½ عامًا، أو توفي، أو كان معاقًا، أو قام بتحويل الأموال إلى حساب تقاعد فردي (IRA) مؤهل أو خطة تقاعد من خلال تحويل مباشر من وصي إلى وصي.

خطط 401(a) مقابل 401(k)

خطة 401(a) هي مشابهة لخطة 401(k)، وهي نوع آخر من الخطط التي يرعاها صاحب العمل وتوفر ميزة ضريبية للاستثمارات التقاعدية. الفرق الرئيسي هو من يشارك: بينما تُخصص خطط 401(k) لموظفي القطاع الخاص، تُوجه خطط 401(a) نحو موظفي الهيئات الحكومية والمؤسسات التعليمية والمنظمات الخيرية. تميل هذه الخطط أيضًا إلى تقديم خيارات استثمارية أقل وأكثر تحفظًا من تلك الموجودة في خطة 401(k).

إذا كنت تعمل في القطاع الخاص، يمكنك المساهمة في خطة 401(k) بعد مرور عام واحد. ولكن إذا كان صاحب العمل يقدم خطة 401(a)، فإن الأمر يستغرق سنتين.

هناك أيضًا اختلافات مهمة في القواعد بين النوعين من الخطط. في خطة 401(k)، يكون المشاركة طوعية، ويمكن للموظف أن يقرر مقدار المال الذي يود المساهمة به في الخطة طالما أنه أقل من الحد القانوني. قد يقوم أصحاب العمل بمطابقة جزء من مساهمة الموظف، لكن العديد منهم لا يفعلون ذلك.

ولكن في خطة 401(a)، يمكن لأصحاب العمل جعل مشاركة الموظفين إلزامية. كما يُطلب من أصحاب العمل أيضًا المساهمة في حسابات موظفيهم. يمكنهم أيضًا تحديد ما إذا كانت خطة 401(a) ستمول بأموال قبل الضريبة أو بعد الضريبة.

خطط 401(a) مقابل 401(k)

خطة 401(k)

• مقدمة من قبل أصحاب العمل في القطاع الخاص

• يصبح الموظفون مؤهلين بعد مرور عام واحد.

• يختار الموظفون المشاركة في الخطة.

• قد يقوم أصحاب العمل بمطابقة جزء من مساهمات الموظفين.

• المزيد من خيارات الاستثمار.

401(a)

• مقدمة من الهيئات الحكومية والمؤسسات التعليمية والجمعيات الخيرية.

• يصبح الموظفون مؤهلين بعد مرور عامين.

• يمكن لأصحاب العمل جعل المشاركة إلزامية.

• يجب على أصحاب العمل المساهمة في خطط موظفيهم.

• تميل خيارات الاستثمار إلى أن تكون أقل وأكثر تحفظًا من خطة 401(k)

خطط 401(a) مقابل خطط 403(b)

خطة 403(b) هي نوع آخر من خطط التقاعد التي يرعاها صاحب العمل، وهي مشابهة لخطة 401(a) و401(k). تم تصميمها خصيصًا لموظفي المدارس العامة وبعض المنظمات المعفاة من الضرائب والقساوسة. مثل خطة 401(k)، تتيح خطة 403(b) للموظفين المساهمة بجزء من راتبهم في الخطة على أساس مؤجل الضريبة، مما يعني أن الضرائب على المساهمات والأرباح تؤجل حتى السحب، عادة عند التقاعد.

إحدى الميزات المميزة لخطة 403(b) هي خيارات الاستثمار المتاحة. تاريخياً، كانت خطط 403(b) تقتصر على تقديم المعاشات كخيارات استثمار، ولكن الآن تقدم عادةً مجموعة من صناديق الاستثمار المشتركة أيضًا. ومع ذلك، مقارنة بخطط 401(k)، قد تكون خيارات الاستثمار في خطط 403(b) لا تزال محدودة إلى حد ما. مقارنة بخطط 401(a)، تقليديًا كانت خطط 403(b) توفر خيارات استثمار أكثر (على الرغم من أن الوظائف والعروض تحت كل خطة محددة قد تختلف).

تشارك خطط 403(b) بعض التشابهات مع خطط 401(a) و401(k). يمكن لجميع هذه الخطط تقديم مساهمات مؤجلة ضريبياً وفرض عقوبات على السحوبات المبكرة قبل سن 59½. بالإضافة إلى ذلك، غالباً ما تسمح خطط 403(b) بمساهمات إضافية للموظفين الذين عملوا لدى صاحب العمل لمدة لا تقل عن 15 عاماً، مما يوفر فرصة إضافية لتعزيز مدخرات التقاعد.

نصائح لخطة 401(a)

كما هو الحال مع أنواع خطط التقاعد الأخرى، من المهم فهم القواعد والرسوم المرتبطة بخطة 401(a) قبل القيام بمساهمة كبيرة. يمكن أن تساعدك هذه الحيطة في تقليل تكاليفك ونفقاتك في المستقبل.

فيما يلي بعض الطرق للاستفادة القصوى من حساب 401(a) أو أي حساب تقاعد آخر يتمتع بمزايا ضريبية:

• فهم القواعد. كما هو الحال مع حسابات التقاعد الأخرى ذات المزايا الضريبية، هناك قواعد صارمة حول ما يمكنك فعله بالأموال في حساب 401(a). إذا قمت بسحب الأموال قبل بلوغك سن 59½، فقد تواجه عقوبة بنسبة 10%، باستثناء بعض النفقات الطارئة. من المهم فهم القواعد المتعلقة بحفظ وإغلاق حسابك لتجنب تداعيات ضريبية غير متوقعة.
• فهم الرسوم. بالإضافة إلى الضرائب، هناك أيضًا رسوم مرتبطة بحساب 401(a) تُستخدم لتعويض التكاليف الإدارية للحفاظ على حساب استثمارك. يمكن أن تؤدي الرسوم العالية للخطة إلى تقليل مكاسب محفظتك بسهولة، لذا من المهم التحدث إلى صاحب العمل وفهم مقدار التكلفة الفعلية للخطة عليك.

القيود المفروضة على خطة 401(a)

تمت مناقشة المحتوى أدناه في وقت سابق من المقالة - دعونا نسلط الضوء على سلبيات خطة 401(a) كلها في قسم واحد. السلبيات لهذا النوع من خطط التقاعد هي:

• سيطرة محدودة للموظفين: في خطة 401(a)، يكون لدى صاحب العمل عادةً سيطرة كبيرة على هيكل الخطة. يشمل ذلك معدلات المساهمة وخيارات الاستثمار. غالبًا ما يكون للموظفين القليل من التأثير أو لا تأثير على مقدار ما يساهمون به أو أين يتم استثمار أموالهم.
• المشاركة الإلزامية: تتطلب العديد من خطط 401(a) المشاركة الإلزامية، مما يعني أن الموظفين ليس لديهم خيار سوى المساهمة بجزء معين من راتبهم في الخطة.
• قيود السحب: مثل خطط التقاعد الأخرى، تفرض خطط 401(a) عقوبات على السحوبات المبكرة قبل سن 59½. ومع ذلك، قد تحتوي خطط 401(a) على قواعد أكثر صرامة بشأن متى وكيف يمكنك الوصول إلى أموالك.
• خطط خاصة بأصحاب العمل: عادةً ما تُقدَّم خطط 401(a) من قبل أصحاب العمل في القطاع العام، مثل الوكالات الحكومية والمؤسسات التعليمية، مما يعني أنها ليست متاحة للجميع.

ماذا يحدث لخطة 401(a) الخاصة بي عندما أترك العمل؟

الأموال في حساب التقاعد 401(a) أو أي حساب تقاعد آخر برعاية صاحب العمل تعود لك، حتى بعد مغادرتك لصاحب العمل. عندما تفقد وظيفتك، يمكن سحب تلك الأموال كتوزيع (مع احتمال وجود غرامة سحب مبكر) أو تحويلها إلى حساب تقاعد مختلف، مثل حساب IRA.

ما الفرق بين 401(a) و403(b)؟

خطة 401(a) وخطة 403(b) هما نوعان من خطط التقاعد ذات المزايا الضريبية المتاحة لبعض موظفي القطاع العام. على عكس خطة 401(a)، تستهدف خطة 403(b) موظفي المدارس العامة والمنظمات المعفاة من الضرائب، وتقتصر خيارات الاستثمار فيها على المعاشات السنوية أو صناديق الاستثمار المشتركة. الفرق الرئيسي هو أن صاحب العمل يمكنه جعل المشاركة في خطة 401(a) إلزامية، بينما تظل المشاركة في خطة 403(b) اختيارية للموظفين.

كم يمكنني الاستثمار في خطة 401(a)؟

لا يحتوي خطة 401(a) على نفس حدود الاستثمار مثل خطة 401(k). معظم الخطط تحد من المساهمات الطوعية إلى 25% من الراتب الصافي للموظف.

الخلاصة

خطة 401(a) هي نوع من الحسابات التي تتمتع بمزايا ضريبية وتسمح لموظفي القطاع العام بالادخار للتقاعد. عادةً ما تقدم هذه الخطط خيارات استثمارية أقل من الأنواع الأخرى من الخطط، كما أنها تعتبر منخفضة المخاطر نسبيًا. على الرغم من أن أصحاب العمل يمكنهم جعل المشاركة إلزامية، فقد يكون هناك أيضًا ائتمان ضريبي لأولئك الذين يساهمون في خطة 401(a).