ما هو حساب التقاعد الفردي (IRA)؟
حساب التقاعد الفردي (IRA) - المعروف بترتيب التقاعد الفردي من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) - هو حساب ادخار طويل الأجل يتمتع بمزايا ضريبية يمكن للأفراد الذين لديهم دخل مكتسب استخدامه للادخار للمستقبل.
تم تصميم حساب التقاعد الفردي (IRA) بشكل أساسي للأشخاص العاملين لحسابهم الخاص الذين لا تتوفر لهم حسابات التقاعد في مكان العمل مثل 401(k)، الذي يتوفر فقط من خلال أصحاب العمل. ومع ذلك، يمكنك أيضًا الحصول على حساب IRA حتى إذا كان لديك بالفعل خطة تقاعد في العمل.
يمكنك فتح حساب تقاعد فردي (IRA) من خلال بنك، أو شركة استثمار، أو وسيط عبر الإنترنت، أو وسيط شخصي.
النقاط الرئيسية
- تشمل أنواع حسابات التقاعد الفردية (IRAs) الحسابات التقليدية، وحسابات روث، وحسابات التقاعد للموظفين المبسطة (SEP)، وخطط الحوافز الادخارية لمطابقة الموظفين (SIMPLE).
- عادةً لا يمكن سحب الأموال المحتفظ بها في حساب التقاعد الفردي (IRA) قبل بلوغ سن 59½ دون تكبد غرامة ضريبية كبيرة بنسبة 10% من المبلغ المسحوب.
- تنطبق قيود الدخل السنوي على كل من قابلية خصم المساهمات المقدمة إلى حسابات التقاعد التقليدية (IRAs) والمساهمات المقدمة إلى حسابات التقاعد روث (Roth IRAs).
- يجب أن تبدأ السحوبات الإلزامية الدنيا (RMDs) من حساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA) عند بلوغ سن 73 عامًا.
كيف يعمل حساب التقاعد الفردي (IRA)؟
يمكن لأي شخص لديه دخل مكتسب فتح حساب IRA والمساهمة فيه، بما في ذلك أولئك الذين لديهم حساب 401(k) من خلال صاحب العمل. القيد الوحيد هو على المبلغ الإجمالي الذي يمكنك المساهمة به في حسابات التقاعد الخاصة بك في سنة واحدة.
أفضل حسابات IRA ستوفر القدرة على الاستثمار في مجموعة واسعة من المنتجات المالية، بما في ذلك الأسهم، السندات، الصناديق المتداولة في البورصة (ETFs)، والصناديق المشتركة.
هناك أيضًا حسابات التقاعد الفردية ذاتية التوجيه (SDIRAs) التي تسمح للمستثمرين باتخاذ جميع قرارات الاستثمار بأنفسهم. توفر SDIRAs الوصول إلى مجموعة أوسع من الاستثمارات، بما في ذلك العقارات والسلع. فقط الاستثمارات الأكثر خطورة هي المحظورة.
هناك عدة أنواع من حسابات التقاعد الفردية (IRAs)، ولكل منها قواعد مختلفة تتعلق بالأهلية والضرائب والسحوبات. تشمل هذه الأنواع:
يمكن للأفراد دافعي الضرائب إنشاء حسابات التقاعد التقليدية وRoth IRAs. يمكن لأصحاب الأعمال الصغيرة والأفراد العاملين لحسابهم الخاص إعداد حسابات التقاعد SEP وSIMPLE IRAs.
يجب فتح حساب التقاعد الفردي (IRA) مع مؤسسة حصلت على موافقة مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) لتقديم هذه الحسابات. تشمل الخيارات البنوك، وشركات الوساطة، والاتحادات الائتمانية المؤمنة اتحاديًا، وجمعيات الادخار والقروض.
لأن حسابات التقاعد الفردية (IRAs) تهدف إلى الاستثمار وتعظيم نمو الأموال لأغراض التقاعد، فإنه عادة ما يكون هناك عقوبة سحب مبكر بنسبة 10٪ إذا قمت بسحب الأموال قبل سن 59½. وذلك بالإضافة إلى الضرائب التي ستدفعها على المبلغ المسحوب.
ومع ذلك، هناك بعض الاستثناءات الملحوظة من قاعدة العقوبة—مثل السحوبات لتغطية النفقات التعليمية وشراء المنازل لأول مرة، من بين أمور أخرى.
يتم تمويل حساب Roth بأموال بعد خصم الضرائب، لذلك لا تُفرض ضرائب إضافية عند سحب الأموال.
ما الذي يُعتبر دخلًا؟
يمكنك المساهمة في حساب التقاعد الفردي (IRA) فقط إذا كان لديك دخل مكتسب. لا يُعتبر الدخل من الفوائد والأرباح الموزعة أو مزايا الضمان الاجتماعي أو إعالة الطفل ضمن الدخل المكتسب.
ما هي الأنواع المختلفة لحسابات التقاعد الفردية (IRAs) وقواعدها؟
فيما يلي تفصيل للأنواع المختلفة من حسابات التقاعد الفردية (IRAs) والقواعد المتعلقة بكل منها.
حساب التقاعد الفردي التقليدي (Traditional IRA)
في معظم الحالات، تكون المساهمات في حسابات التقاعد الفردية التقليدية (IRAs) قابلة للخصم الضريبي. لذا، إذا وضعت 4000 دولار في حساب IRA، فإن دخلك الخاضع للضريبة للسنة ينخفض بمقدار هذا المبلغ.
في حساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA)، ينمو مالك مع تأجيل الضريبة. عندما تقوم بسحبه بعد التقاعد، يتم فرض الضريبة عليه بمعدل ضريبة الدخل العادي الخاص بك لتلك السنة.
حدود المساهمة
لعامي 2024 و2025، الحد الأقصى للمساهمة الفردية السنوية هو 7,000 دولار. وتستمر المساهمة الإضافية للأشخاص الذين يبلغون 50 عامًا أو أكثر في أن تكون 1,000 دولار.
إذا لم يكن لديك خطة تقاعد في العمل، فإن مساهماتك في حساب التقاعد التقليدي (IRA) تكون قابلة للخصم بالكامل. ولكن إذا كان لديك (أو لدى زوجك/زوجتك، إذا كنت متزوجًا) خطة تقاعد في العمل، مثل 401(k) أو 403(b)، فإن الدخل الإجمالي المعدل المعدل (MAGI) يحدد ما إذا كانت مساهماتك في حساب التقاعد التقليدي (IRA) قابلة للخصم وإلى أي مدى.
إذا كان لديك خطة تقاعد في العمل
لعام 2024، إذا كنت أعزب أو تقدم إقرارك كرئيس للأسرة ولديك خطة تقاعد في العمل، فإن مساهماتك في حساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA) تكون قابلة للخصم بالكامل إذا كان الدخل الإجمالي المعدل (MAGI) الخاص بك أقل من 77,000 دولار (79,000 دولار لعام 2025).
إذا كنت متزوجًا وتقدم إقرارًا ضريبيًا مشتركًا، فإن مساهماتك في حساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA) تكون قابلة للخصم بالكامل إذا كان الدخل الإجمالي المعدل (MAGI) الخاص بك أقل من 123,000 دولار في عام 2024 (126,000 دولار في عام 2025). بعد ذلك، تبدأ قابلية خصم مساهماتك في التلاشي مع زيادة الدخل الإجمالي المعدل (MAGI) الخاص بك.
من الممكن أن يكون لديك حساب تقاعد فردي من نوع Roth IRA وحساب تقاعد فردي تقليدي أو عدة حسابات تقاعد فردي في مؤسسات مختلفة. ومع ذلك، لا يمكن أن يتجاوز إجمالي المساهمة السنوية في جميع حسابات التقاعد الفردي الخاصة بك 7,000 دولار (أو 8,000 دولار لمن هم في سن 50 أو أكبر) لعامي 2024 و2025.
لعام 2024، يتراوح الدخل الذي يتم فيه تقليص إمكانية خصم المساهمات في حساب التقاعد التقليدي (IRA) للأزواج المتزوجين بين 123,000 دولار و143,000 دولار. أما لعام 2025، فيتراوح بين 126,000 دولار و146,000 دولار.
بالنسبة لدافعي الضرائب الفرديين أو أرباب الأسر، فإن نطاق التخلص التدريجي لعام 2024 يتراوح بين 77,000 دولار و87,000 دولار. أما لعام 2025، فيتراوح بين 79,000 دولار و89,000 دولار.
إذا لم يكن لديك خطة في العمل ولكن لدى زوجك خطة
إذا كنت تساهم في حساب التقاعد الفردي (IRA) ولا تغطيك خطة في مكان العمل ولكنك متزوج من شخص مغطى بخطة، فإن نطاق التخلص التدريجي من الدخل في عام 2024 هو من 230,000 دولار إلى 240,000 دولار (من 236,000 دولار إلى 246,000 دولار لعام 2025).
استخدم هذا الرسم البياني لمعرفة مقدار مساهمتك التي قد تكون قابلة للخصم.
حدود الخصم إذا كان لديك خطة تقاعد في العمل
حالة التسجيل
2024 الدخل الإجمالي المعدل المعدل (MAGI)
2025 الدخل الإجمالي المعدل المعدل (MAGI)
الخصم
أعزب أو رب أسرة
77,000 دولار أو أقل
79,000 دولار أو أقل
الخصم الكامل حتى مستوى مساهمتك
أكثر من 77,000 دولار ولكن أقل من 87,000 دولار.
أكثر من 79,000 دولار ولكن أقل من 89,000 دولار.
الخصم الجزئي
87,000 دولار أو أكثر
89,000 دولار أو أكثر
لا خصم
متزوج ويقدّم إقرارًا مشتركًا
١٢٣,٠٠٠ دولار أو أقل
126,000 دولار أو أقل
الخصم الكامل حتى مستوى مساهمتك
أكثر من 123,000 دولار ولكن أقل من 143,000 دولار.
أكثر من 126,000 دولار ولكن أقل من 146,000 دولار.
الخصم الجزئي
143,000 دولار أو أكثر
146,000 دولار أو أكثر
لا خصم
متزوج ويقدم إقرار ضريبي منفصل
أقل من 10,000 دولار
أقل من 10,000 دولار
الخصم الجزئي
١٠,٠٠٠ دولار أو أكثر
١٠,٠٠٠ دولار أو أكثر
لا خصم
روث IRA
مساهمات Roth IRA ليست قابلة للخصم الضريبي في السنة التي تقوم فيها بها. ولكن التوزيعات تكون معفاة من الضرائب. هذا يعني أنك تساهم في Roth IRA باستخدام أموال بعد خصم الضرائب ولا تدفع أي ضرائب، حتى على مكاسب استثماراتك.
أيضًا، حسابات Roth IRA لا تحتوي على التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs). إذا لم تكن بحاجة إلى المال، فلا يتعين عليك سحبه من حسابك (حيث يستمر في النمو بدون ضرائب). يمكنك المساهمة في حساب Roth IRA طالما لديك دخل مكتسب مؤهل، بغض النظر عن عمرك.
حدود المساهمة في Roth IRA للعامين الضريبيين 2024 و2025 هي نفسها كما هي بالنسبة لـ IRAs التقليدية. ومع ذلك، هناك نقطة يجب الانتباه إليها: هناك قيود على الدخل على المساهمات في Roth IRA.
نطاق التخلص التدريجي للأفراد الذين يقدمون إقرارات ضريبية فردية هو من 146,000 دولار إلى 161,000 دولار لعام 2024 (150,000 دولار إلى 165,000 دولار لعام 2025). بالنسبة للأزواج الذين يقدمون إقرارات ضريبية مشتركة، فإن نطاق التخلص التدريجي هو من 230,000 دولار إلى 240,000 دولار في عام 2024 (236,000 دولار إلى 246,000 دولار في عام 2025).
حدود الدخل للمساهمة في حساب التقاعد الفردي روث (Roth IRA)
حالة التسجيل
2024 الدخل الإجمالي المعدل المعدل (MAGI)
2025 الدخل الإجمالي المعدل المعدل (MAGI)
المساهمات
أعزب أو رب أسرة
أقل من 146,000 دولار
أقل من 150,000 دولار
حتى الحد الأقصى
من 146,000 دولار إلى أقل من 161,000 دولار
150,000 دولار إلى أقل من 165,000 دولار
المبلغ المخفض
161,000 دولار أو أكثر
١٦٥,٠٠٠ دولار أو أكثر
صفر
متزوج يقدّم بشكل مشترك أو أرمل مؤهل
أقل من 230,000 دولار
أقل من 236,000 دولار
حتى الحد الأقصى
من 230,000 دولار إلى أقل من 240,000 دولار
من 236,000 دولار إلى أقل من 246,000 دولار
المبلغ المخفض
240,000 دولار أو أكثر
246,000 دولار أو أكثر
صفر
متزوج ويقدم إقرار ضريبي منفصل
أقل من 10,000 دولار
أقل من 10,000 دولار
المبلغ المخفض
١٠,٠٠٠ دولار أو أكثر
١٠,٠٠٠ دولار أو أكثر
صفر
حساب التقاعد الفردي المبسط (SEP IRA)
يمكن للأفراد العاملين لحسابهم الخاص مثل المتعاقدين المستقلين، والمستقلين، وأصحاب الأعمال الصغيرة إنشاء حسابات تقاعد فردية مبسطة (SEP IRAs).
يتبع حساب التقاعد الفردي المبسط (SEP IRA) نفس قواعد الضرائب للسحوبات مثل حساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA). لعام 2024، تقتصر مساهمات SEP IRA على 25% من التعويض أو 69,000 دولار، أيهما أقل. في عام 2025، يمكنك الاستمرار في المساهمة حتى 25% من التعويض، ولكن الحد الأقصى هو 70,000 دولار.
يمكن لأصحاب الأعمال الذين يقومون بإنشاء حسابات تقاعد SEP IRAs لموظفيهم خصم المساهمات التي يقدمونها نيابة عن الموظفين. ومع ذلك، لا يمكن للموظفين المساهمة في حساباتهم الخاصة، وتقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بفرض ضرائب على سحوباتهم كدخل.
خطة التقاعد الفردية البسيطة (SIMPLE IRA)
تم تصميم حساب التقاعد الفردي البسيط (SIMPLE IRA) أيضًا للشركات الصغيرة والأفراد العاملين لحسابهم الخاص. يتبع هذا النوع من حسابات التقاعد الفردي نفس القواعد الضريبية للسحب مثل حساب التقاعد الفردي التقليدي.
على عكس حسابات SEP IRA، تسمح حسابات SIMPLE IRA للموظفين بإجراء مساهمات في حساباتهم، ويكون على صاحب العمل أيضًا إجراء مساهمات. جميع المساهمات قابلة للخصم الضريبي، مما قد يدفع العمل أو الموظف إلى شريحة ضريبية أقل.
حد مساهمة الموظف في خطة التقاعد SIMPLE IRA هو 16,000 دولار (أو 16,500 دولار لعام 2025)، والحد الأقصى لمساهمة اللحاق بالركب هو 3,500 دولار.
التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs)
التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs) هي السحوبات التي يجب على مالكي حسابات IRA التقليدية و401(k) القيام بها كل عام بعد بلوغهم سنًا معينًا. تم تعديل هذا السن إلى الأعلى عدة مرات. اعتبارًا من 1 يناير 2023، يجب على صاحب الحساب البدء في سحب الأموال في السنة التي يبلغ فيها سن 73. ويرتفع هذا السن إلى 75 في عام 2033.
يعتمد المبلغ الذي يجب على الشخص سحبه على حجم الحساب ومتوسط العمر المتوقع للشخص. لدى مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) ورقة عمل لحساب هذا المبلغ.
الفشل في أخذ الحد الأدنى يؤدي إلى فرض عقوبة ضريبية شديدة، وهي 25% من رصيد الحساب. هذه العقوبة هي نصف العقوبة السابقة لكنها لا تزال مكلفة بما يكفي لتبقينا حذرين.
ومع ذلك، يمكن تخفيض هذه العقوبة إلى 10% في العديد من الحالات إذا قام دافع الضرائب باتخاذ إجراءات تصحيحية مبكرًا.
مقارنة خيارات حساب التقاعد الفردي (IRA)
استخدم الجدول أدناه للحصول على فهم أفضل لكيفية عمل أنواع حسابات التقاعد الفردية (IRAs) المختلفة.
ملاحظة: لعرض الرسم البياني بالكامل، استخدم شريط التمرير في الأسفل لرؤية العمود في أقصى اليمين.
مقارنة بين أنواع حسابات التقاعد الفردية (IRA)
نوع حساب التقاعد الفردي (IRA)
حدود المساهمة
المساهمات القابلة للخصم الضريبي؟
توزيعات خالية من الضرائب؟
هل تخضع لتوزيعات الحد الأدنى المطلوبة بدءًا من سن 73؟
من يمكنه التأسيس
تقليدي
لعامي 2024 و2025: 7,000 دولار، 8,000 دولار إذا كان العمر 50 عامًا أو أكثر.
نعم، لكن مبالغ الخصم الفردية تعتمد على الدخل، وحالة التسجيل، وتغطية خطة التقاعد من خلال صاحب العمل الخاص بك.
No
Please provide the Markdown text you would like translated.
الأفراد دافعي الضرائب والأزواج
روث
لعامي 2024 و2025: 7,000 دولار، 8,000 دولار إذا كان العمر 50 عامًا أو أكثر.
No
Please provide the Markdown text you would like translated.
ليس في حياة صاحب الحساب (الورثة لحسابات Roth يخضعون لمتطلبات الحد الأدنى من التوزيعات RMDs)
الأفراد دافعي الضرائب والأزواج، مع مراعاة قيود الدخل الإجمالي المعدل (MAGI)
الفصل
لعام 2024: الأقل من 25% من التعويض أو 69,000 دولار. لعام 2025: الأقل بين 25% من التعويض أو 70,000 دولار.
الخصومات التجارية لمساهمات الموظفين محدودة بالأقل بين إجمالي مساهماتك أو 25% من تعويضات الموظفين. يجب على الأفراد العاملين لحسابهم الخاص استخدام صيغة خاصة لحساب مقدار المساهمات التي يمكنهم خصمها.
No
Please provide the Markdown text you would like translated.
أصحاب الأعمال الصغيرة والأفراد العاملون لحسابهم الخاص
بسيط
لعام 2024: 16,000 دولار؛ 19,500 دولار إذا كان العمر 50 عامًا أو أكثر. لعام 2025: 16,500 دولار؛ 20,000 دولار إذا كان العمر 50 عامًا أو أكثر.
جميع المساهمات التي يقدمها صاحب الخطة إلى حسابات SIMPLE IRA الخاصة بالموظفين قابلة للخصم الضريبي - يمكن للأفراد العاملين لحسابهم الخاص أيضًا خصم المساهمات التي يقدمونها إلى حساب SIMPLE IRA الخاص بهم.
No
Please provide the Markdown text you would like translated.
أصحاب الأعمال الصغيرة والأفراد العاملون لحسابهم الخاص
ما هو المقصود بـ IRA؟
يُستخدم الاختصار "IRA" للإشارة إلى مفهومين مختلفين ولكنهما متداخلان. بالنسبة لمصلحة الضرائب الأمريكية، يشير المصطلح إلى "ترتيب التقاعد الفردي"، وهو مجموعة من الخطط المتاحة التي توفر مزايا ضريبية للأشخاص الذين يدخرون للتقاعد.
في الاستخدام الشائع، تشير IRA أيضًا إلى "حساب التقاعد الفردي"، وهو نوع من الخطط التي يمكن للشخص أن يساهم فيها طوال مسيرته المهنية ويسحب منها عند التقاعد. في مثل هذه الحالات، تكون الخطة حساب تقاعد لشخص معين وترتيب تقاعد فردي في نظر مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS).
ما هي مزايا حساب التقاعد الفردي (IRA)؟
يوفر حساب التقاعد الفردي (IRA) طريقة مواتية من الناحية الضريبية للادخار للتقاعد. اعتمادًا على نوع حساب IRA الذي تستخدمه، يمكن أن يقلل من فاتورتك الضريبية عند القيام بالمساهمات أو سحب الأموال عند التقاعد. تكون مكاسب الاستثمار مؤجلة الضريبة (لحساب IRA التقليدي) أو معفاة من الضرائب (لحساب Roth IRA).
هذا يعني أن المساهمة بالمال نحو تقاعدك إما أن تقلل من الضرائب على دخلك للسنة أو تلغي الضرائب من أموال تقاعدك. يمكنك الاطلاع على المزيد حول كيفية تقليل الضرائب على الدخل.
تُؤمَّن حسابات التقاعد الفردية (IRAs) من قبل مؤسسة تأمين الودائع الفيدرالية (FDIC)، وهي وكالة حكومية توفر الحماية في حالة فشل مؤسسة مالية. تغطي مؤسسة FDIC ودائع العملاء - حتى 250,000 دولار لكل حساب في معظم الحالات - التي تُحتفظ بها في البنوك أو جمعيات الادخار والقروض المؤمَّنة من قبل FDIC.
كيف يمكنني بدء حساب Roth IRA أو حساب IRA تقليدي؟
يمكنك فتح حساب IRA في معظم البنوك أو الاتحادات الائتمانية أو الوسطاء عبر الإنترنت أو مقدمي الخدمات المالية الآخرين. تعتبر Fidelity وCharles Schwab وE*Trade جميعها وسطاء يقدمون حسابات IRA.
فتح حساب سهل مثل زيارة فرع البنك أو الموقع الإلكتروني وملء نموذج.
متى يمكنني السحب من حساب التقاعد الفردي (IRA)؟
أفضل وقت للسحب من حساب IRA هو عند بلوغ سن 59½ وما بعده. إذا قمت بالسحب قبل سن 59½، ستتحمل غرامة سحب مبكر بنسبة 10% بالإضافة إلى الضرائب على السحب. هناك بعض الاستثناءات لهذه الغرامة تتعلق بالنفقات الطبية، والإعاقات، وشراء المنازل لأول مرة، وغيرها من الأحداث الحياتية غير المعتادة. بشكل عام، كلما استطعت الانتظار لفترة أطول قبل أخذ التوزيعات، كلما كان هناك وقت أطول لنمو تلك الأموال.
كيف يختلف حساب 401(k) عن حساب IRA؟
توفر خطط 401(k) وحسابات التقاعد الفردية (IRAs) مزايا ضريبية للموظفين الذين يستثمرون من أجل تقاعدهم. ولكن، خطة 401(k) متاحة فقط من خلال صاحب العمل. يتم خصم المساهمات تلقائيًا من راتب الموظف. بعض الشركات تطابق جزءًا من مساهمات الموظفين. بالإضافة إلى ذلك، تتمتع خطط 401(k) بحدود مساهمة أعلى.
يمكن لأي شخص لديه دخل مكتسب إنشاء حساب تقاعد فردي (IRA)، بغض النظر عما إذا كان لديه خطة 401(k) في العمل أم لا. تقدم معظم خطط 401(k) مجموعة محدودة من صناديق الاستثمار المشتركة وصناديق المؤشرات المتداولة (ETFs). يمكن لحساب التقاعد الفردي (IRA) أن يوفر مجموعة أوسع من الصناديق والأسهم والأوراق المالية الأخرى.
الخلاصة
حسابات التقاعد الفردية (IRAs) هي حسابات ادخار للتقاعد تقدم مزايا ضريبية. تعمل بشكل مشابه لحسابات 401(k) ولكنها لا تتطلب وجود جهة عمل لرعايتها. هناك عدة أنواع من حسابات التقاعد الفردية: الحسابات التقليدية (traditional IRAs)، حسابات روث (Roth IRAs)، حسابات التقاعد الفردية المبسطة (SEP IRAs)، وحسابات التقاعد الفردية البسيطة (SIMPLE IRAs).
هناك حدود سنوية على الدخل فيما يتعلق بخصم المساهمات في حسابات التقاعد التقليدية (IRAs) والمساهمة في حسابات التقاعد روث (Roth IRAs)، لذا هناك حد لمقدار الضرائب التي يمكنك تجنبها من خلال الاستثمار في حساب تقاعد فردي (IRA).
تم تصميم حسابات التقاعد الفردية (IRAs) لتكون حسابات ادخار للتقاعد على المدى الطويل. إذا قمت بسحب الأموال مبكرًا، فإنك تقوض هذا الهدف من خلال تقليل أصول التقاعد الخاصة بك. لهذا السبب، لا يمكن عادةً سحب الأموال المحتفظ بها في حساب IRA قبل سن 59½ دون تكبد غرامة ضريبية كبيرة بنسبة 10% من المبلغ المسحوب (بالإضافة إلى الضرائب العادية المستحقة).