ما هو التخفيض؟
التخفيض هو تقليل أو إعفاء من مستوى الضرائب التي يواجهها الفرد أو الشركة. تشمل أمثلة التخفيض تخفيض الضرائب، تقليل العقوبات، أو استرداد. إذا قام فرد أو شركة بدفع ضرائب زائدة أو تلقى فاتورة ضريبية مرتفعة جدًا، يمكنه طلب تخفيض من السلطات الضريبية.
النقاط الرئيسية
- الإعفاء هو تخفيض ضريبي تقدمه الدولة أو البلدية على أنواع معينة من العقارات أو الفرص التجارية.
- قد يؤدي تخفيض ضريبة العقارات إلى تقليل ضرائب الممتلكات على المنزل لفترة زمنية معينة، أو قد يمنح إعفاءات ضريبية للشركات.
- الهدف من التخفيض الضريبي هو تشجيع التنمية أو النشاط الاقتصادي داخل المدينة أو المجتمع.
- قد تقدم الحكومات أيضًا تخفيضات ضريبية لمنع الصناعات ذات معدلات التوظيف العالية من مغادرة المجتمع.
- تنتهي معظم التخفيضات الضريبية بعد عدد محدد مسبقًا من السنوات، وعند هذه النقطة تعود الضرائب إلى مستواها العادي.
كيف تعمل التخفيضات
التخفيض هو استراتيجية ضريبية تستخدم عادة من قبل الحكومات المختلفة لتشجيع أنشطة معينة، مثل الاستثمارات في المعدات الرأسمالية. على سبيل المثال، الحافز الضريبي هو نوع من أنواع التخفيض الضريبي.
تُستخدم التخفيضات الضريبية غالبًا في العقارات. بعض المدن لديها برامج تخفيض ضريبة الممتلكات التي تلغي أو تقلل بشكل كبير من مدفوعات ضريبة الممتلكات على المنزل لسنوات أو حتى عقود. الهدف من هذه البرامج هو جذب المشترين إلى مواقع ذات طلب أقل، مثل المناطق في وسط المدينة التي تشهد جهودًا لإعادة الإحياء.
بعض المدن تقدم إعفاءات ضريبية فقط في مناطق محددة، وقد تقصر هذه البرامج على مالكي العقارات من ذوي الدخل المنخفض إلى المتوسط.
يمكنك شراء عقار يحتوي بالفعل على تخفيض ضريبي، أو يمكنك شراء عقار مؤهل، وإجراء التحسينات المطلوبة، والتقدم بطلب للحصول على التخفيض بنفسك. الخيار الأول أسهل بكثير لأنه يعني أن شخصًا آخر قد تحمل عناء البناء والبيروقراطية وكل ما عليك فعله هو الانتقال للعيش فيه.
عادةً، لن تؤدي التخفيضات إلى إلغاء فاتورة ضريبة الممتلكات الخاصة بك تمامًا—ستظل بحاجة إلى دفع الضرائب على قيمة الممتلكات قبل تحسينها. ولكن يمكن أن تكون المدخرات كبيرة. على سبيل المثال، قالت دائرة الإسكان في بورتلاند، أوريغون، إن برنامج تخفيض الضرائب الخاص بها يمكن أن يوفر لمالكي العقارات حوالي 175 دولارًا شهريًا، أو حوالي 2,100 دولار سنويًا، ليصل إجمالي المدخرات إلى 21,000 دولار على مدى 10 سنوات. بدون التخفيض، قد ينفقون حوالي 3,100 دولار سنويًا في ضرائب الممتلكات؛ ومعه، قد ينفقون حوالي 1,000 دولار سنويًا.
اعتبارات خاصة
غالبًا ما يجب أن تظل العقارات مشغولة من قبل المالك لتستمر في التأهل للإعفاء الضريبي. بالإضافة إلى ذلك، إذا تم بيع العقار من مالك مقيم إلى آخر، فإن الإعفاء الضريبي سيبقى مع المنزل. ومع ذلك، فإن فترة الإعفاء لا تبدأ من جديد عندما يتغير مالك العقار. إذا كان البائع قد استفاد من سبع سنوات من الضرائب العقارية المخفضة، فإن المشتري الجديد سيحصل على السنوات الثلاث المتبقية من إعفاء مدته 10 سنوات.
أسهل طريقة لمعرفة ما إذا كانت هناك أي برامج تخفيض ضريبة العقارات في المنطقة التي ترغب في الشراء فيها هي البحث عبر الإنترنت عن "تخفيض ضريبة العقارات" واسم مدينتك. بالنسبة للمدن الكبيرة، قد يكون اسم الحي أكثر فعالية كمصطلح بحث من اسم المدينة. اسم مدينتك أو حيّك بالإضافة إلى "قوائم العقارات" بالإضافة إلى "تخفيض ضريبة العقارات" هو سلسلة بحث فعالة أخرى. سيكون لدى وكلاء العقارات المطلعين أيضًا معرفة بهذه البرامج.
أمثلة على تخفيض الضرائب
غالبًا ما ترغب الحكومة المحلية في جذب أو الحفاظ على الأعمال التجارية في مجتمعها. لتحقيق ذلك، يمكن للحكومة أن تقدم إعفاءً ضريبيًا في شكل تخفيض مؤقت في الضرائب التجارية العامة.
على سبيل المثال، حصلت شركة راتنر ستيل على إعفاء ضريبي من مدينة بورتاج، إنديانا، لتوسيع مصنع محلي وشراء قاطع فولاذ بقيمة 2.5 مليون دولار. فيما يتعلق بالأخير، نص الإعفاء على أن الشركة لا تدفع ضرائب على المعدات في السنة الأولى، وتكون مسؤولة عن المبلغ الإجمالي للضرائب فقط بعد انتهاء فترة الخمس سنوات.
بالنسبة لمشروع توسعة المصنع، تم تمديد الإعفاء الضريبي ليصل إلى 10 سنوات. وذكرت المدينة أنها وافقت على الحافز لأن الشركة تعهدت بإضافة 30 وظيفة جديدة، مما يعزز الاقتصاد المحلي وإيرادات الضرائب العقارية المستقبلية.
سيناريو شائع آخر لتخفيف الضرائب هو تخفيف ضريبة الممتلكات. إذا كان الفرد يعتقد أن القيمة المقدرة لممتلكاته مرتفعة جدًا، يمكنه تقديم استئناف إلى مقيم الضرائب المحلي المقيم للحصول على تخفيف.
تقدم بعض المناطق المحلية إعفاءات ضريبية على الممتلكات لأصحاب العقارات الذين يقومون بترميم أو تحسين الممتلكات التاريخية في الأحياء المحددة. يمكن منح بعض أنواع الممتلكات، مثل تلك التي تحتوي على أعمال غير ربحية، إعفاءات ضريبية بناءً على حالة الإعفاء الضريبي للمالك.
تمنح معظم الحكومات تخفيضات للأفراد أو الشركات الذين يقدمون شيئًا ذا قيمة للمجتمع. تهدف هذه التخفيضات إلى تحفيز النشاط الاقتصادي الإيجابي.
فوائد الإعفاءات الضريبية
عادةً ما تقدم الحكومة إعفاءً ضريبيًا فقط عندما يقدم عمل تجاري أو فرد شيئًا ذا قيمة عالية للمجتمع. على سبيل المثال، قد تمنح حكومة المدينة تخفيضًا ضريبيًا لشركة مقابل استثمار في المدينة، مثل موقع تجاري جديد أو مصنع أو مستودع.
يوفر هذا الفائدة الإضافية المتمثلة في زيادة الوظائف في المنطقة. إذا حصلت شركة Target Corporation على إعفاء ضريبي على ضرائب الممتلكات، وفي المقابل قامت ببناء موقع تجاري في المجتمع المحلي، فإن ذلك يؤدي إلى إضافة العديد من فرص العمل. بالإضافة إلى ذلك، فإنه يزيد من المنفعة العامة من خلال إضافة الراحة للمدينة.
قد تستثمر الشركة التي تستفيد من إعفاء ضريبي في البنية التحتية المحلية. قد تحتاج شركة جديدة إلى زيادة عدد الطرق أو خطوط المياه أو خطوط الكهرباء في المنطقة لكي تعمل بكفاءة. وبينما يعود هذا بالنفع على الشركة نفسها، فإنه يفيد أيضًا المجتمع الذي تُبنى فيه البنية التحتية الإضافية.
إذا أرادت المدن تطوير الأراضي، يمكنها تخصيص مناطق تطوير. تمنح هذه المناطق إعفاءات ضريبية لأي تطوير سكني في المنطقة، مما يشجع الناس على بناء المنازل.
العيوب المحتملة لشراء عقار معفى من الضرائب
تخفيض الضرائب يقلل من ضرائب الممتلكات الخاصة بك. كيف يمكن أن يكون لتوفير المال أثناء العيش في عقار جديد أو تم تجديده مؤخرًا أي عيوب؟ حسنًا، هناك بعض الأمور التي قد تسوء.
مشكلة كبيرة هي أن العقارات المعفاة من الضرائب تقع أحيانًا في أحياء أقل جاذبية. الإعفاء الضريبي هو حافز لتشجيع الناس على إعادة تطوير هذه المناطق والانتقال إليها. ما إذا كانت جهود الإحياء ستثبت نجاحها في النهاية هو سؤال كبير. إذا لم يتحسن الحي، فقد تظل قيمة عقارك ثابتة أو حتى تنخفض، مما قد يجعل من الصعب عليك البيع وربما يتسبب في خسارتك للكثير من المال.
إذا واصلت العيش في المنزل بعد انتهاء فترة الإعفاء، ستشهد زيادة كبيرة في نفقات السكن السنوية الخاصة بك. من الضروري أن تراقب هذا الموعد النهائي وتخطط للزيادة، حتى تتمكن من تحملها عندما يحين الوقت. إذا قمت ببيع العقار بعد انتهاء فترة الإعفاء، قد تضطر إلى خفض سعر الطلب الخاص بك لأخذ الزيادة في الضرائب بعين الاعتبار.
أيضًا، لا يمنحك الإعفاء الضريبي يقينًا تامًا بشأن ما ستنفقه على ضرائب الممتلكات. حتى خلال فترة الإعفاء، قد يتغير فاتورة الضرائب الخاصة بك. نظرًا لأنك لا تزال تدفع ضريبة على جزء من قيمة الممتلكات الخاصة بك، فإن تغيير في معدل الضريبة أو تقييم خاص يمكن أن يتسبب في زيادة فاتورة ضريبة الممتلكات الخاصة بك.
نظرًا لأنك تُفرض عليك ضرائب على مبلغ أقل بالدولار، وتستند ضرائب الممتلكات إلى نسبة مئوية من هذا المبلغ، فمن المحتمل أن أي زيادة لن تؤثر بشكل كبير على ميزانيتك، ولكن يجب أن تكون على دراية بإمكانية حدوث زيادة. بالطبع، يمكن أن تؤدي التغييرات في معدلات الضرائب أو قيم الممتلكات أيضًا إلى انخفاض فاتورتك، وهو ما لن يكون مشكلة.
أخيرًا، قد تحتفظ المدينة بالحق في إنهاء إعفاءك الضريبي إذا أصبحت متأخرًا في دفع ضرائب الممتلكات الخاصة بك. إذا كنت مسؤولاً عن الدفعات، فلا تفوت أي دفعة. بدلاً من ذلك، إذا كانت شركة الرهن العقاري الخاصة بك تدفع ضرائبك، فراقب بياناتك الشهرية بعناية للتأكد من دفع فواتير الضرائب الخاصة بك.
معظم الإعفاءات الضريبية تنتهي بعد عدد محدد مسبقًا من السنوات. إذا قمت بشراء عقار معفى، كن مستعدًا لزيادة حادة في الضرائب في وقت ما في المستقبل.
ما هو الإعفاء الضريبي للمسكن الرئيسي؟
الإعفاء الضريبي للمسكن الرئيسي هو تخفيض في ضرائب الممتلكات لبعض المنازل أو الشقق السكنية، بشرط أن يستخدم المالك هذا المنزل كمقر إقامة رئيسي له. عادةً ما يتم إنشاء هذه الإعفاءات من قبل الحكومات المحلية أو البلدية لتقليل تكاليف السكن وتحفيز الأفراد على تملك المنازل.
ما هو الإعفاء الضريبي 421a؟
في ولاية نيويورك، يُعتبر الإعفاء الضريبي 421a إعفاءً ضريبيًا للمطورين العقاريين الذين يبنون مباني سكنية متعددة الأسر في مدينة نيويورك. يهدف هذا الإعفاء إلى تعزيز الإسكان الميسور التكلفة من خلال تقليل العبء الضريبي على المطورين.
ما هو الإعفاء الضريبي 421g؟
الإعفاء الضريبي 421g هو حافز ضريبي يهدف إلى تشجيع تطوير الإسكان في منطقة مانهاتن السفلى. يقلل هذا القانون العبء الضريبي على المطورين الذين يحولون المباني التجارية إلى وحدات سكنية متعددة.
ما هو إعفاء ضريبي J-51؟
في مدينة نيويورك، يُعتبر J-51 إعفاءً ضريبيًا على الممتلكات يهدف إلى تشجيع تحسينات المباني السكنية. يقلل القانون من العبء الضريبي على المطورين الذين يقومون بتجديد المباني السكنية. يعتمد حجم التخفيض الضريبي بالضبط على موقع المبنى ونوع التحسينات.
الخلاصة
الإعفاءات هي استثناءات خاصة تهدف إلى تقليل العبء الضريبي لبعض الأنشطة الاقتصادية، وعادة ما تكون مرتبطة بالإسكان والبناء. من خلال تقليل تكلفة بناء مساكن جديدة، تسعى الحكومات المحلية إلى جعل الإسكان أكثر تكلفة لسكانها.