ما هو مفهوم تجربة سنة الحادث؟
تجربة سنة الحادث هو مصطلح يُستخدم في صناعة التأمين لوصف الأقساط المكتسبة والخسائر المتكبدة خلال فترة زمنية محددة. عادةً ما يتم فحص تجربة سنة الحادث لمدة اثني عشر شهرًا، وتُسمى سنة الحادث. عادةً ما يتم تحديد فترة التعرض لتكون السنة التقويمية وتبدأ في الأول من يناير.
يُستخدم أداء سنة الحادث للإشارة إلى ما إذا كانت الأقساط تغطي بشكل فعال خسائر شركة التأمين. تشير الإحصائية السلبية إلى أن الأقساط لم تكن كافية لتغطية الخسائر. عادةً ما يتضمن أداء سنة الحادث الخسائر عند وقوعها، وليس عند الإبلاغ عنها. كما يتضمن الأقساط المكتسبة خلال نفس الفترة الزمنية، بغض النظر عن موعد اكتتاب الأقساط.
النقاط الرئيسية
- تُظهر تجربة سنة الحادث الأقساط المكتسبة والخسائر المتكبدة خلال فترة زمنية محددة، عادةً ما تكون 12 شهرًا.
- عادةً ما يتم تحديد فترة التعرض لتكون السنة التقويمية وتبدأ في 1 يناير.
- يتم استخدام تجربة سنة الحادث للإشارة إلى ما إذا كانت الأقساط تغطي بشكل فعال خسائر شركة التأمين.
- يتم حساب تجربة سنة الحادث عن طريق قسمة الأقساط المكتسبة على الخسائر المتكبدة ونفقات تعديل الخسائر.
فهم تجربة سنة الحادثات
مكتتب التأمين يقوم بتأمين الأفراد والشركات من خلال تقييم المخاطر وتحديد القسط الذي يجب فرضه لتأمين تلك المخاطر. يتم استخدام تجربة السنة التقويمية للإشارة إلى ما إذا كانت الأقساط تغطي خسائر شركة التأمين بشكل فعال.
تجربة شركة التأمين خلال السنة التقويمية هي، بالتالي، مقياس لمدى جودة الشركة في اكتتاب التأمين وقدرتها على تقييم المخاطر. لكي تكون مربحة، يجب أن تكون تجارب السنة التقويمية أكبر من واحد.
تجربة السنة التقويمية مقابل تجربة سنة البوليصة
هناك نوعان من حسابات تجربة سنة الحادث: تجربة السنة التقويمية وتجربة سنة الوثيقة.
تشمل تجربة السنة التقويمية الخسائر التي تم تكبدها خلال السنة التقويمية والأقساط المكتسبة خلال نفس الفترة الزمنية. تتضمن الخسائر الخسائر التي تم تكبدها ولكن لم يتم الإبلاغ عنها (IBNR)، والتغييرات في احتياطيات الخسائر.
تجربة سنة الوثيقة تشمل الأقساط والخسائر من الوثائق التي يتم تجديدها أو الاكتتاب فيها خلال سنة معينة. يتم تضمين الخسائر (بما في ذلك احتياطيات الخسائر) من الوثائق فقط إذا تم تجديد الوثائق أو الاكتتاب فيها خلال السنة، ويتم تضمين الأقساط فقط إذا تم اكتسابها خلال نفس الفترة. خلال السنة، يُعتبر الحساب "قيد التطوير"، مما يعني أن الحساب لا يمكن الانتهاء منه حتى يتم تسوية الخسائر.
الفرق بين الطريقتين هو أن تجربة السنة التقويمية تنظر إلى الخسائر من المطالبات المقدمة خلال سنة معينة (مع التركيز على "الخسارة")، بينما تنظر تجربة سنة السياسة إلى كيفية تعرض مجموعة محددة من السياسات - تلك التي تدخل حيز التنفيذ خلال السنة - للخسائر (مع التركيز على "التعرض").
يستخدم الإكتواريون بيانات سنة الوثيقة لأنها تتطابق مع المطالبات المقدمة ضد وثائق محددة. العيب في استخدام هذه الطريقة هو أن شركات التأمين تقوم باستمرار بكتابة وثائق جديدة، مما يجعل تحليل الوثائق المكتوبة في أواخر السنة التقويمية مختلفًا. هذه الوثائق ستمتد على مدار سنتين تقويميتين.
الطريقة الأكثر دقة لحساب تجربة سنة الحادث هي تقسيم إجمالي الخسائر (الخسائر المتكبدة بالإضافة إلى احتياطيات الخسائر) على التعرض المكتسب، وهو عدد الأقساط المعرضة للخسارة خلال فترة زمنية معينة. نظرًا لأن هذه الطريقة قد تستغرق وقتًا أطول في الحساب، يمكن حساب الأقساط المكتسبة باستخدام طريقة الحساب المكتسب للحساب.
كيفية حساب تجربة سنة الحادث
يتم حساب تجربة سنة الحادث على النحو التالي:
تجربة سنة الحادث = الأقساط المكتسبة المحاسبية / الخسائر المتكبدة ونفقات تسوية الخسائر (Loss Adjustment Expenses) (LAE)، وهي التكلفة المرتبطة بالتحقيق في تسوية مطالبة التأمين، لجميع الخسائر.
الخسائر المتكبدة ولكن غير المبلغ عنها (IBNR)، والتغييرات في احتياطيات الخسائر—وهي تقدير للمبلغ الذي سيتعين على شركة التأمين دفعه في المستقبل على المطالبات التأمينية للسياسات التي قامت بتأمينها—يتم أخذها أيضًا في الاعتبار عند حساب الخسائر.