ما هي المساهمة بعد الضريبة؟
المساهمة بعد خصم الضرائب هي الأموال التي تُدفع في حساب تقاعد أو استثمار بعد أن تم خصم ضرائب الدخل على تلك الأرباح بالفعل. عند فتح حساب تقاعد ذو ميزة ضريبية، يمكن للفرد اختيار تأجيل ضرائب الدخل المستحقة حتى بعد التقاعد، إذا كان حساب تقاعد تقليدي، أو دفع ضرائب الدخل في السنة التي يتم فيها الدفع، إذا كان حساب تقاعد روث.
بعض المدخرين، وخاصة أولئك الذين لديهم دخول أعلى، قد يساهمون بدخل بعد خصم الضرائب في حساب تقليدي بالإضافة إلى الحد الأقصى المسموح به قبل خصم الضرائب. لا يحصلون على أي فائدة ضريبية فورية. هذا المزج بين الأموال قبل خصم الضرائب وبعد خصم الضرائب يتطلب بعض المحاسبة الدقيقة لأغراض ضريبية.
النقاط الرئيسية
- هناك مساهمات قبل الضرائب وبعد الضرائب في حسابات التقاعد.
- تتكون الحسابات التقليدية من مساهمات قبل الضرائب، بينما تتكون حسابات Roth من مساهمات بعد الضرائب.
- إذا كنت تعتقد أنك ستحصل على دخل أقل خلال التقاعد، فقد يكون الحساب التقليدي منطقيًا. وإذا كنت تعتقد أنك ستحصل على دخل أعلى خلال التقاعد، فقد يكون حساب Roth منطقيًا.
- الحد السنوي لتمويل حساب التقاعد الفردي (IRA) لعام 2024 هو 7,000 دولار سنويًا إذا كان العمر أقل من 50 عامًا (8,000 دولار لمن هم في سن 50 أو أكبر). في عام 2023، كانت هذه الأرقام 6,500 دولار و7,500 دولار.
- الحد السنوي لتمويل حساب 401(k) لعام 2024 هو 23,000 دولار سنويًا إذا كان العمر أقل من 50 عامًا (30,500 دولار لأولئك الذين يبلغون 50 عامًا أو أكثر). في عام 2023، كانت هذه الأرقام 22,500 دولار و30,000 دولار.
فهم المساهمات بعد الضرائب
من أجل تشجيع الأمريكيين على الادخار لسنوات التقاعد، تقدم الحكومة عدة خطط تقاعدية ذات مزايا ضريبية مثل خطة 401(k)، التي تقدمها العديد من الشركات لموظفيها، وحساب التقاعد الفردي (IRA)، الذي يمكن لأي شخص لديه دخل مكتسب فتحه من خلال بنك أو شركة وساطة.
يمكن لمعظم الأشخاص الذين يفتحون حساب تقاعد اختيار أحد الخيارين الرئيسيين، ولكن ليس جميعهم:
بعد الضريبة أم قبل الضريبة؟
يقدم خيار Roth بعد الضريبة جاذبية توفير تقاعدي لا يخضع لمزيد من الضرائب. يكون هذا الخيار منطقيًا بشكل أكبر لأولئك الذين يعتقدون أنهم قد يدفعون معدل ضريبة أعلى في المستقبل، إما بسبب دخلهم المتوقع عند التقاعد أو لأنهم يعتقدون أن الضرائب ستزداد.
بالإضافة إلى ذلك، يمكن سحب الأموال المساهمة بعد خصم الضرائب في أي وقت دون عقوبة. (ومع ذلك، لا ينطبق نفس الأمر على الأرباح في الحساب؛ يجب على أصحاب الحسابات الانتظار حتى يبلغوا 59½ عامًا لسحب الأرباح دون عقوبة.)
على الجانب السلبي، يعني خيار ما بعد الضريبة أن يكون الراتب أصغر مع كل مساهمة في الحساب.
يقلل الخيار التقليدي أو قبل الضريبة من الضرائب المستحقة على المدخر للسنة التي تُجرى فيها المساهمات، وهو تأثير أقل على الدخل الحالي. مع الحساب التقليدي الذي يتم تمويله بمساهمات قبل الضريبة، تعتبر السحوبات دخلاً خاضعًا للضريبة، سواء كان المال المدفوع أو الأرباح الناتجة عن المال المكتسب.
حدود المساهمة
توجد حدود للمبالغ التي يمكن المساهمة بها سنويًا في حسابات التقاعد سواء كانت بعد الضريبة أو قبل الضريبة:
- الحد الأقصى للمساهمة السنوية لكل من خطط Roth و401(k) التقليدية هو 23,000 دولار للسنة الضريبية 2024 (22,500 دولار في 2023)، بالإضافة إلى ما يصل إلى 7,500 دولار إضافية للأشخاص الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا فأكثر في كل من 2023 و2024.
إذا كان لديك حساب قبل الضريبة أو حساب تقليدي، فسيتعين عليك دفع الضرائب على الأموال المسحوبة قبل سن 59½. كما تخضع الأموال لعقوبة سحب مبكر بنسبة 10% early withdrawal.
اعتبارات خاصة
لا ينبغي أن تخضع سحوبات المساهمات بعد الضريبة من حساب IRA التقليدي للضرائب. ومع ذلك، الطريقة الوحيدة لضمان عدم حدوث ذلك هي تقديم نموذج 8606 إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. يجب تقديم نموذج 8606 لكل سنة تقوم فيها بإجراء مساهمات بعد الضريبة في حساب IRA التقليدي ولكل سنة لاحقة حتى تنتهي من استخدام كامل رصيدك بعد الضريبة.
نظرًا لأن الأموال في الحساب مقسمة إلى مكونات خاضعة للضريبة وغير خاضعة للضريبة، فإن حساب الضريبة المستحقة على التوزيعات المطلوبة يكون أكثر تعقيدًا مما لو كان صاحب الحساب قد قام بمساهمات قبل الضريبة فقط.
ما هي حدود حساب التقاعد الفردي (IRA)؟
حدود المساهمة في حساب التقاعد الفردي (IRA) لعام 2023 هي 7,000 دولار (6,500 دولار في 2023). إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر، يمكنك المساهمة بمبلغ إضافي قدره 1,000 دولار في كل من عامي 2023 و2024. هذه الحدود تنطبق على كل من حسابات التقاعد التقليدية (IRAs) وحسابات التقاعد روث (Roth IRAs).
هل يمكنني المساهمة في كل من حساب التقاعد الفردي التقليدي (Traditional IRA) وحساب التقاعد الفردي روث (Roth IRA)؟
نعم، يمكنك المساهمة في كل من حساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA) وحساب التقاعد الفردي روث (Roth IRA). لا توجد قيود على المساهمة في كلا الحسابين؛ ومع ذلك، لا يمكن أن يتجاوز المبلغ الإجمالي الذي تساهم به في كلا الحسابين الحد الأقصى الإجمالي لحسابات التقاعد الفردية (IRAs) الذي تحدده مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). هذا الحد في عام 2024 هو 7,000 دولار. في عام 2023، كان 6,500 دولار. هناك مبلغ إضافي قدره 1,000 دولار مسموح به في كلا العامين إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر.
هل من الأفضل القيام بمساهمات قبل الضريبة أم بعد الضريبة؟
سواء كان من الأفضل المساهمة على أساس ما قبل الضريبة أو بعد الضريبة يعتمد على ظروفك المالية. القاعدة العامة هي أن المساهمات قبل الضريبة تكون أفضل لأصحاب الدخل المرتفع، بينما تكون المساهمات بعد الضريبة أفضل لأصحاب الدخل المنخفض، خاصةً لأولئك الذين يتوقعون أن يكونوا في شريحة ضريبية أعلى عند التقاعد.
الخلاصة
يمكن أن تكون المساهمات بعد خصم الضرائب في حسابات التقاعد مفيدة إذا كنت تتوقع أن تكون في شريحة ضريبية أعلى عند التقاعد. قد لا يكون هذا هو الحال دائمًا، حيث تختلف ظروف كل شخص. بشكل عام، من الجيد أن يكون لديك مزيج من حسابات التقاعد التي توفر مزايا ضريبية في الوقت الحاضر وعند التقاعد.