ما هو السحب المبكر؟
يشير مصطلح السحب المبكر إلى سحب الأموال من استثمار محدد المدة قبل التاريخ المسموح به. يمكن إجراء السحوبات المبكرة من وسائل الاستثمار، مثل المعاشات السنوية، أو شهادات الإيداع (CDs)، أو الحسابات التقاعدية المؤهلة، قبل تاريخ الاستحقاق. يمكن أن يؤدي القيام بذلك إلى فرض رسوم وعقوبات على الأموال المؤجلة ضريبياً tax-deferred القادمة من بعض حسابات التوفير التقاعدية قبل سن 59½.
النقاط الرئيسية
- يحدث السحب المبكر عندما يتم سحب الأموال التي تم تخصيصها في استثمارات ذات أجل ثابت قبل موعدها المحدد.
- السحوبات المبكرة هي ميزات لمنتجات مثل المعاشات السنوية، وشهادات الإيداع (CDs)، والتأمين على الحياة الدائم، وحسابات التقاعد المؤهلة.
- غالبًا ما يؤدي السحب المبكر إلى رسوم، بما في ذلك الغرامات والضرائب المستحقة.
- تنص القواعد الحالية لمصلحة الضرائب الأمريكية على أن السحب المبكر يحدث في أي وقت قبل أن يبلغ المدخر 59½ عامًا من الحسابات التقاعدية المؤهلة مثل 401(k).
- هناك استثناءات معينة حيث لا يتحمل المستثمرون عقوبات ورسوم عند سحب الأموال مبكرًا من بعض حسابات التقاعد.
فهم السحوبات المبكرة
تم تصميم بعض الاستثمارات للسماح للمستثمرين بتنمية أموالهم. يتطلب ذلك من المستثمرين الموافقة على تجميد أموالهم لفترة زمنية معينة. في حالات أخرى، يقوم المستثمرون بادخار أموالهم للتقاعد. توفر أدوات مثل شهادات الإيداع (CDs) للمستثمرين معدل فائدة مضمون بعد تجميد أموالهم بين شهر أو عدة سنوات قبل أن تستحق. تنمو الأموال في حسابات ادخار التقاعد وتوفر للمستثمرين فوائد ضريبية ودخلًا خلال فترة التقاعد.
ولكن قد يأتي وقت يحتاج فيه المستثمر إلى المال قبل تاريخ الاستحقاق. عندما يقوم المستثمر بعملية سحب مبكرة، فإنه عادة ما يتحمل نوعًا من الرسوم المحددة مسبقًا. تساعد هذه الرسوم في ردع عمليات السحب المتكررة قبل نهاية فترة السحب المبكر. لذلك، عادة ما يختار المستثمر السحب المبكر فقط إذا كانت هناك مخاوف مالية ملحة أو إذا كان هناك استخدام أفضل بكثير للأموال.
اعتبارات خاصة
يمكن أن يتعرض صاحب الحساب لعقوبة إذا لم يسحب الأموال بحلول نقطة معينة. لاحظ أن هذه ليست سحوبات مبكرة. بدلاً من ذلك، تُسمى التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs).
على سبيل المثال، في حساب التقاعد الفردي التقليدي، أو SEP، أو SIMPLE، يجب على المشاركين في الخطة المؤهلة البدء في السحب بحلول الأول من أبريل بعد السنة التي يبلغون فيها 73 عامًا. تم تنفيذ هذه القاعدة مع تمرير قانون SECURE 2.0 في ديسمبر 2022. قبل ذلك، كان العمر 72 لأي شخص بلغ هذا العمر بين 1 يناير 2020 و31 ديسمبر 2022.
يجب على المتقاعد كل عام سحب مبلغ محدد بناءً على حساب الحد الأدنى المطلوب للسحب (RMD) الحالي. يتم تحديد هذا عادةً عن طريق قسمة القيمة السوقية العادلة (FMV) لحساب التقاعد في نهاية العام السابق على متوسط العمر المتوقع.
إذا فشل المستثمر في أخذ الحد الأدنى من التوزيع المطلوب (RMD)، فإن خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) تفرض غرامة بنسبة 25% من قيمة السحب الذي تم تفويته. يمكن تخفيض الرسوم إلى 10% إذا تم تصحيح الخطأ بحلول التاريخ الذي تُفرض فيه الغرامة.
أنواع السحوبات المبكرة
المدخرات طويلة الأجل
بعض وسائل الادخار طويلة الأجل مثل شهادات الإيداع (CDs) لديها مدة ثابتة، مثل ستة أشهر أو سنة واحدة أو حتى خمس سنوات. إذا تم سحب الأموال داخل شهادة الإيداع قبل انتهاء المدة، فإن المدخرين يتعرضون لعقوبة غالبًا ما تقل شدتها مع اقتراب تاريخ الاستحقاق.
على سبيل المثال، ستكون عرضة لرسوم أكبر بكثير إذا قمت بسحب أموال شهادة الإيداع (CD) في الشهر الثاني مقارنة بالشهر العشرين. بعض سياسات التأمين على الحياة والمعاشات المؤجلة تحتوي أيضًا على فترات حجز خلال مرحلة التراكم، والتي تخضع أيضًا لعقوبات إذا تم السحب مبكرًا، والمعروفة باسم رسوم الاستسلام.
حسابات الاستثمار المؤجلة الضريبة
ينطبق السحب المبكر على حسابات الاستثمار المؤجلة الضريبة. مثالان رئيسيان على ذلك هما حساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA) و401(k). في حساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA)، يوجه الأفراد الدخل قبل الضريبة نحو استثمارات يمكن أن تنمو مؤجلة الضريبة. وبالتالي، لا يتم فرض ضرائب على أي أرباح رأسمالية أو دخل من الأرباح الموزعة حتى يتم سحبها. بينما يمكن لأصحاب العمل رعاية حسابات IRA، يمكن للأفراد أيضًا إعدادها بشكل فردي. تخضع حسابات Roth IRA أيضًا لعقوبات السحب المبكر لأي نمو استثماري، ولكن ليس على الأرصدة الرئيسية.
في خطة 401(k) التي يرعاها صاحب العمل، يمكن للموظفين المؤهلين تقديم مساهمات تأجيل الراتب على أساس ما بعد الضريبة و/أو قبل الضريبة. لدى أصحاب العمل الفرصة لتقديم مساهمات مطابقة أو غير اختيارية للخطة نيابة عن الموظفين المؤهلين، ويمكنهم أيضًا إضافة ميزة مشاركة الأرباح. كما هو الحال مع حساب التقاعد الفردي (IRA)، تتراكم الأرباح في خطة 401(k) بتأجيل ضريبي.
على سبيل المثال، إذا قام حامل حساب IRA التقليدي بسحب قبل سن 59½، فإن المبلغ يخضع لعقوبة سحب مبكر بنسبة 10%، ويجب عليه دفع أي ضرائب مؤجلة مستحقة في ذلك الوقت. ولكن قد يكون السحب معفى من العقوبة إذا استوفى أحد هذه الشروط:
- الأموال مخصصة لشراء أو إعادة بناء المنزل الأول لصاحب الحساب أو لأحد أفراد العائلة المؤهلين (بحد أقصى 10,000 دولار طوال الحياة)
- يصبح صاحب الحساب معاقًا قبل حدوث التوزيع.
- يتلقى المستفيد الأصول بعد وفاة صاحب الحساب.
- يتم استخدام الأصول لتغطية النفقات الطبية التي لم يتم تعويضها أو لتأمين طبي في حالة فقدان صاحب الحساب تأمين صاحب العمل.
- يتم استخدامه لتغطية نفقات التعليم العالي
- يتم توزيع الأصول نتيجة حجز من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS).
- إنه عائد على المساهمات غير القابلة للخصم.