ما هو الاستبدال؟
يشير مصطلح التحويل إلى الحق الذي يمتلكه المستفيد في استبدال نوع من الدخل بآخر. يتم تقديم التحويل للمستفيدين من المعاشات التقاعدية وللمستفيدين من وثائق التأمين على الحياة حتى يتمكنوا من تلقي دفعة واحدة بدلاً من سلسلة من الدفعات المستقبلية. عندما يحدث ذلك، يتم حساب القيمة الحالية الصافية (NPV) لجميع الدفعات المتبقية في دفعة واحدة تُعطى للمستفيد أو للمستفيد من المعاش.
النقاط الرئيسية
- يتيح التبادل للمستفيد من التزام، مثل المعاش السنوي أو بوليصة التأمين، تغيير الطريقة التي يفضلون بها تلقي دفعاتهم.
- يمكن للمستفيدين اختيار استبدال دفعة مقطوعة بسلسلة من التدفقات النقدية المستمرة، أو العكس.
- يمكن أن تساعد ترتيبات التعويض فعليًا شركة التأمين في توفير نفقات تعديل الخسائر والنفقات الإدارية وخلق مكاسب في الاكتتاب.
فهم التحويلات
يمكن أن يوفر الاستبدال مبلغًا أكبر من المال للمستفيد من المعاش أو للمستفيد الذي يحتاجه الآن. يمكن أن يكون هذا مساعدة كبيرة لأولئك الذين يحتاجون إلى السيولة لدفع الفواتير الطبية أو غيرها من الفواتير التي لا يمكن تأجيلها. ومع ذلك، يجب أن يُمنح هذا الحق للمستفيد في الوثيقة.
سيستفيد المستفيد من المعاش من مستوى أعلى من اليقين في حياته المالية من خلال القبول بمبلغ فوري محدد بدلاً من مبلغ مستقبلي غير مؤكد. وسيتمكن المؤمن من توفير التكاليف الإدارية المرتبطة بأنشطة المراقبة والتحصيل من جانب المؤمن.
بالنسبة لشركة التأمين، يمكن أن تساعد التسوية في تحقيق انفصال واضح في العلاقة بين شركة التأمين والمُؤمَّن عليه، مما يمكن أن يساعدهم في إظهار تحسينات في الأداء المالي مع مرور الوقت، مع التخلص من العوامل غير المعروفة التي قد تكون متورطة في فترة تسوية طويلة الأمد، والتي قد تواجه مخاطر غير متوقعة.
السماح للمستفيدين من دفعة ملزمة باختيار الطريقة التي يفضلون تلقي أموالهم بها يمكن أن يقلل أيضًا من عبء شركة التأمين، حيث سيختار بعض الأشخاص شكلًا واحدًا على الآخر بناءً على ظروفهم الشخصية. ونتيجة لذلك، يمكنهم التوفير في كل من نفقات تعديل الخسائر المخصصة وغير المخصصة loss adjustment expenses وحتى تحقيق مكسب هامشي في فارق الاكتتاب.
التعويض في الممارسة العملية
غالبًا ما يقوم الفرد المعاق بتحويل مطالبة تعويض العمال الخاصة به من دفعات دورية إلى دفعة واحدة بمبلغ إجمالي. قد يتم حل مطالبة المسؤولية من خلال تسوية منظمة، حيث يقدم حامل المخاطر سلسلة ثابتة من دفعات القيمة المستقبلية للمطالب عن طريق مزود تسوية منظمة بتكلفة حالية مخفضة تُدفع لذلك المزود.
يأمل كل من المؤمن والمستفيد في تحسين وضعهم المالي بطريقة ما كنتيجة لعملية التسوية. يأخذ الطرفان في الاعتبار الفروقات بينهما فيما يتعلق بالمسؤولية النهائية عن المطالبات والنفقات، وتوقيت الاعتراف، والموقف الضريبي، والمعالجة المحاسبية، وتصبح هذه الفروقات عوامل تؤخذ في الاعتبار خلال مسار مفاوضات التسوية.