ما هي مصاريف تسوية الخسائر؟
تُعتبر مصاريف تعديل الخسائر (LAE) تكلفة تتحملها شركات التأمين عند التحقيق في مطالبة تأمين وتسويتها.
النقاط الرئيسية
- مصروفات تعديل الخسائر هي تكلفة تتحملها شركات التأمين للتحقيق في المطالبات التأمينية وتسويتها.
- على الرغم من أن نفقات تعديل الخسائر تؤثر على أرباح شركة التأمين، إلا أنها تُنفق لتجنب المطالبات الاحتيالية.
- هناك نوعان من نفقات تعديل الخسائر - مخصصة وغير مخصصة.
- تتراكم التكاليف المخصصة خلال التحقيقات النشطة في المطالبات؛ بينما تكون التكاليف غير المخصصة جزءًا من النفقات العامة للتحقيق.
- بعض نفقات تعديل الخسائر يتم استردادها من قبل شركات التأمين من خلال مطالبة حامل الوثيقة بدفعها.
كيف تعمل مصاريف تعديل الخسائر
عندما يتلقى شركة التأمين مطالبة، لا تقوم بفتح دفتر الشيكات على الفور. بل تقوم أولاً بإجراء العناية الواجبة للتأكد من أن الأضرار التي يطالب بها حامل الوثيقة دقيقة. يتضمن ذلك تحقيقًا في الحادث والمطالبة. عدم إجراء تحقيق قد يؤدي إلى خسائر من المطالبات الاحتيالية.
يمكن أن تشمل نفقات تعديل الخسائر تكاليف المحققين، والمحامين، والوسطاء، وغيرهم.
ستختلف نفقات تعديل الخسائر (LAEs) بشكل كبير اعتمادًا على مدى صعوبة التحقيق في المطالبة. حتى في الحالات التي تكون فيها نفقات تعديل الخسائر مرتفعة، تعتبر شركات التأمين أن هذه النفقات تستحق العناء لتجنب التعرض للاحتيال من خلال المطالبات الزائفة. يمكن أن يكون التحقيق في المطالبات رادعًا لأولئك الذين قد يقدمون مطالبات احتيالية للحصول على مكافأة سهلة.
تُعتقد أن المطالبات التأمينية الاحتيالية تكلف شركات التأمين مليارات الدولارات. هذه المطالبات تؤدي إلى زيادة أقساط التأمين لبقية العملاء، حيث يجب على شركات التأمين أن تأخذ في اعتبارها المطالبات الاحتيالية كجزء من تكاليف ممارسة الأعمال.
اعتبارات خاصة
تحتوي بعض سياسات المسؤولية التجارية على ملاحق تتطلب من حاملي السياسات تعويض شركة التأمين الخاصة بهم عن نفقات تسوية الخسائر.
من المهم قراءة لغة التأييد بعناية، حيث قد تشير إلى أن مصاريف تعديل الخسارة لا تشمل أتعاب المحامي وتكاليفه الخاصة بحامل الوثيقة إذا قام المؤمن برفض التغطية ونجح حامل الوثيقة في مقاضاة المؤمن.
لذلك، عندما لا يكون هناك تعديل فعلي للمطالبة، لا ينبغي السماح لشركة التأمين باستخدام الخصم لتغطية نفقات حامل الوثيقة التي تكبدها عند الدفاع عن المطالبة التي رفضتها شركة التأمين.
استخدام LAE لحساب النسبة المجمعة
نسبة الجمع (المعروفة أيضًا بنسبة الجمع بعد نسبة أرباح حملة الوثائق) هي واحدة من المقاييس الرئيسية للربحية في صناعة التأمين. تقيس الأرباح المكتسبة من خلال الأنشطة اليومية للاكتتاب وتستثني الدخل المتعلق بالاستثمار. يشمل الحساب نفقات الخسائر والتعديل (LAE)، كما هو موضح أدناه.
النسبة المجمعة = (الخسائر المتكبدة + مصاريف تسوية الخسائر (LAE) + مصاريف الاكتتاب الأخرى) / الأقساط المكتسبة
النسبة المجمعة تقارن بشكل أساسي بين النفقات والإيرادات. نسبة أقل من 100% تعني أن الشركة تحقق ربحًا من الاكتتاب. نسبة أعلى من 100% تشير إلى خسارة في الاكتتاب. لذلك، عندما يتعلق الأمر بالنسبة المجمعة، كلما كانت النتيجة أقل، كان ذلك أفضل.
مثال
كما ترى من الصيغة أعلاه، فإن مصاريف تعديل الخسائر هي أحد المكونات المستخدمة في صيغة النسبة المجمعة. مع ثبات جميع العوامل الأخرى، كلما زادت مصاريف تعديل الخسائر، زادت النسبة المجمعة للشركة، والعكس صحيح.
لنقل، على سبيل المثال، أن شركة التأمين ABC تكبدت خسائر اكتتاب بقيمة 5 ملايين دولار، ومصاريف تعديل الخسائر بقيمة 3 ملايين دولار، و2 مليون دولار في مصاريف الاكتتاب في الربع الأول (بإجمالي 10 ملايين دولار). في نفس الفترة، حققت الشركة 11 مليون دولار من الأقساط. وبالتالي، فإن نسبة الجمع لشركة ABC للربع هي 0.91، أو 91% (10 ملايين دولار/11 مليون دولار). إنها تحقق ربحًا، حيث أن الـ 11 مليون دولار من الأقساط المكتسبة تجاوزت تكاليف الاكتتاب.
أنواع مصاريف تسوية الخسائر
النفقات المعدلة للخسائر التي تُخصص لمطالبة معينة تُسمى النفقات المعدلة للخسائر المخصصة (ALAE)، بينما النفقات التي لا تُخصص لمطالبة معينة تُسمى النفقات المعدلة للخسائر غير المخصصة (ULAE).
تحدث نفقات تسوية الخسائر المخصصة عندما تدفع شركة التأمين لمحقق للتحقق من المطالبات المقدمة على بوليصة معينة. أو قد يُطلب من السائق الذي لديه بوليصة تأمين على السيارات أن يأخذ السيارة المتضررة إلى ورشة طرف ثالث معتمدة حتى يتمكن الميكانيكي من تقييم الأضرار.
في حالة مراجعة طرف ثالث، فإن التكلفة المرتبطة بتوظيف ذلك المحترف تُعتبر من مصاريف تسوية الخسائر المخصصة. تشمل المصاريف المخصصة الأخرى تكلفة الحصول على تقارير الشرطة، والتكلفة المطلوبة لتقييم ما إذا كان السائق المصاب قد تعرض بالفعل لإصابة.
يمكن لشركات التأمين أيضًا أن تتحمل نفقات تعديل الخسائر غير المخصصة. يمكن أن تكون النفقات غير المخصصة مرتبطة برواتب موظفي المكتب الرئيسي، وتكاليف صيانة أسطول المركبات المستخدمة من قبل المحققين الداخليين، ونفقات أخرى تُتحمل في سياق العمليات العادية.
شركة التأمين التي تحتفظ بفريق لتقييم المطالبات، ولكنها محظوظة بما يكفي لعدم تقديم أي مطالبة، ستتحمل رواتب ونفقات عامة كجزء من مصاريف تسوية الخسائر غير المخصصة، لكنها لن تتحمل أي مصاريف تسوية خسائر مخصصة.
كيف يختلف معدل الخسارة عن النسبة المجمعة؟
نسبة الخسارة تُحسب عن طريق قسمة إجمالي الخسائر المتكبدة على إجمالي أقساط التأمين المحصلة. لا تشمل هذه النسبة مصاريف الاكتتاب وتعديل الخسائر، كما هو الحال مع النسبة المجمعة.
ماذا يعني إذا زاد LAE لشركة ما كل عام؟
إذا كانت مصروفات الخسائر والتكاليف (LAE) لشركة ما تزداد كل عام، فقد يعني ذلك أن الإدارة تتبع نهجًا عدوانيًا بشكل مفرط في تقاريرها المالية. تحديدًا، قد يكون ذلك بسبب الاعتياد على التقليل من الاحتياطيات للخسائر والمبالغة في تقدير الدخل.
ما هو الفرق بين الخسارة المتكبدة وLAE؟
الخسارة المتكبدة هي ببساطة مقدار المال الذي دفعته شركة التأمين في المطالبات. بينما تُعتبر مصاريف تعديل الخسارة هي المصاريف المرتبطة بالتحقيق في تلك المطالبات وتسويتها.
الخلاصة
تُعتبر مصاريف تعديل الخسائر من النفقات التي تتحملها شركات التأمين أثناء التحقيق ومعالجة المطالبات. تشمل أمثلة مصاريف تعديل الخسائر تكاليف المحققين، والمعدّلين، والمحامين، والوسطاء.
نسبة الجمع، والتي تتضمن في صيغتها نفقات تعديل الخسائر، تقارن النفقات بالأقساط المكتسبة وتستخدم كمقياس للربحية في صناعة التأمين.