ما هو الاحتيال المؤسسي؟
يشير الاحتيال المؤسسي إلى الأنشطة غير القانونية التي يقوم بها فرد أو شركة بطريقة غير نزيهة أو غير أخلاقية. غالبًا ما يتم تصميم هذا النوع من الاحتيال التجاري لمنح ميزة للشركة أو الفرد الذي يقوم بالاحتيال، كما هو الحال في tunneling. تتجاوز مخططات الاحتيال المؤسسي نطاق الوظيفة المعلنة للموظف وتتميز بتعقيدها وتأثيرها الاقتصادي على العمل والموظفين الآخرين والأطراف الخارجية.
النقاط الرئيسية
- عندما تنخرط الشركات في أنشطة غير نزيهة أو غير قانونية، يُشار إلى ذلك بالاحتيال المؤسسي.
- هناك العديد من أشكال الاحتيال المؤسسي، بما في ذلك المحاسبة المزيفة وتقديم معلومات مضللة عن الخدمات أو المنتجات.
- فضيحة إنرون من عام 2001 هي مثال معروف على الاحتيال المؤسسي.
كيف تعمل الاحتيالات في الشركات
يمكن أن يكون من الصعب منع الاحتيال المؤسسي ومن الصعب اكتشافه. من خلال إنشاء سياسات فعالة، ونظام من الضوابط والتوازنات، والأمن المادي، يمكن للشركة الحد من مدى حدوث الاحتيال. يُعتبر الاحتيال المؤسسي جريمة من جرائم الياقات البيضاء.
أنواع الاحتيال المؤسسي
على الرغم من أنه يمكن تنفيذه بطرق متنوعة، إلا أن الاحتيال في الشركات غالبًا ما يتم عن طريق استغلال المعلومات السرية أو الوصول إلى الأصول الحساسة ثم استخدام تلك الأصول لتحقيق مكاسب. غالبًا ما يتم إخفاء الاحتيال وراء ممارسات أو معاملات تجارية مشروعة لإخفاء الأنشطة غير القانونية. كما أن تعدد الأطراف المعنية في الاحتيال في الشركات يسمح بوجود مخططات احتيالية معقدة يتم حمايتها من قبل مجموعة من الفاعلين المتواطئين.
على سبيل المثال، قد يتم تعديل السجلات المحاسبية المالية لشركة ما لتقديم صورة عن إيرادات وأرباح مرتفعة مقارنة بالنتائج المالية الفعلية. قد تُتخذ هذه الإجراءات لإخفاء أوجه القصور مثل الخسارة الصافية، أو تباطؤ الإيرادات، أو تراجع المبيعات، أو النفقات الباهظة. قد يتم تزوير المحاسبة لجعل الشركة أكثر جاذبية للمشترين أو المستثمرين المحتملين، أو لحماية أسهم أو تقييم شركة عامة من الانخفاض في النهاية.
قد تهدف أشكال أخرى من الاحتيال المؤسسي إلى إخفاء أو تحريف خدمة أو منتج تقوم الشركة بتطويره أو تقدمه، إخفاء عيوبه أو مشاكله. بدلاً من الاستثمار في إصلاح أو تجديد أو إعادة تصميم المنتج، يحاول المسؤولون عن المنتج التهرب من هذه المشكلات أو إخفائها. قد يتم ذلك إذا لم يكن لدى القسم أو الشركة الموارد المالية اللازمة لحل المشكلة أو إذا كان الكشف عن المشكلة قد يؤدي إلى نفور العملاء والمستثمرين.
إذا ادعت شركة أو فرد أنها تضع بعض أموالها نحو استثمارات أو أنواع أخرى من الاحتياطيات النقدية التي تهدف إلى زيادة قيمتها، ولكن في الواقع تم إنفاق تلك الأموال أو تحويلها إلى مكان آخر، فإن هذا يُعتبر نوعًا من الاحتيال المؤسسي.
مثال على الاحتيال المؤسسي
الممارسات المحاسبية والتجارية الخادعة التي أدت إلى سقوط شركة إنرون هي مثال على الاحتيال المؤسسي. بسبب الاستخدام الواسع للثغرات والتكتيكات الأخرى المضللة، قامت الشركة بإخفاء الديون الناتجة عن الصفقات الفاشلة، حيث وصلت المبالغ إلى مليارات الدولارات. وللحفاظ على هذه الخدعة، قام المسؤولون بالضغط على المدققين لإخفاء خداعهم، والذي شمل تدمير الوثائق المالية.