401(k) المستقل: ما هو وكيف يعمل

ما هو حساب 401(k) المستقل؟

يشير مصطلح 401(k) المستقل إلى خطة ادخار تقاعدية تتمتع بمزايا ضريبية ومتاحة لأصحاب الأعمال الصغيرة الأفراد وأزواجهم. وهي عبارة عن نسخة من خطة 401(k) التي تقدمها العديد من الشركات الكبيرة لموظفيها.

نظرًا لأن خطة 401(k) لأصحاب الأعمال الصغيرة، فإن صاحب العمل والموظف هما نفس الشخص، مما يعني أن حدود مساهمة التقاعد أعلى من الخطط التقليدية. المساهمات التي تُقدّم كصاحب عمل قابلة للخصم الضريبي، مما يمكن أن يوفر لصاحب العمل الفردي الكثير في الضرائب.

النقاط الرئيسية

• خطة 401(k) المستقلة هي خطة تقاعد مؤهلة للمساهمة المحددة يتم إنشاؤها من قبل أصحاب الأعمال الصغيرة والمالكين الوحيدين.
• هذه الخطط متاحة فقط لأصحاب الأعمال الصغيرة وأزواجهم طالما أنهم يعملون في الشركة.
• القواعد الخاصة بخطط 401(k) المستقلة هي عمومًا نفس القواعد لأي خطة 401(k) أخرى.
• تحدد مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) مقدار المساهمة التي يمكنك تقديمها في خطة 401(k) المستقلة.
• لا يمكن للشركات التي لديها موظفون غير مالكين إنشاء خطط 401(k) مستقلة.

كيف تعمل خطط 401(k) المستقلة

خطة 401(k) هي حساب تقاعد بمساهمة محددة يتمتع بمزايا ضريبية، ويُقدَّم من قبل العديد من أصحاب العمل لموظفيهم. سُميت الخطة بهذا الاسم نسبةً إلى قسم من قانون الإيرادات الداخلية (IRC). يمكن للعمال تقديم مساهمات في حسابات 401(k) الخاصة بهم من خلال الخصم التلقائي من الرواتب، ويمكن لأصحاب العمل أن يطابقوا بعض أو كل تلك المساهمات، أو لا يطابقوها على الإطلاق.

خطة التقاعد المستقلة 401(k) هي خطة تقاعد في مكان العمل متاحة للشركات الصغيرة التي يملكها الأفراد فقط، بما في ذلك الشركات، والشركات ذات المسؤولية المحدودة (LLC)، والشراكات. يمكن أن يكون المشاركون الآخرون الوحيدون هم أزواج أصحاب الأعمال، طالما أنهم يعملون في الشركة. لا تتأهل الخطط إذا تم توظيف أي موظفين خارجيين أو إضافيين. تكون خطط 401(k) المستقلة عادةً أرخص في الإنشاء والصيانة، ويمكن للمشاركين الاقتراض مقابل أرصدتهم.

بعض القواعد نفسها التي تنطبق على 401(k)s تنطبق أيضًا على 401(k)s المستقلة، مثل:

• استثناء أي شخص يقل عمره عن 21 عامًا.
• إكمال الموظفين على الأقل سنة واحدة من الخدمة قبل أن يصبحوا مؤهلين للمساهمات الاختيارية المؤجلة. يُعتبر الموظف قد أكمل سنة واحدة من الخدمة إذا عمل على الأقل 1,000 ساعة خلال السنة.

المساهمات محدودة أيضًا من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) تمامًا مثل حسابات التقاعد الأخرى. تسمح الوكالة للأفراد بتخصيص 22,500 دولار في عام 2023 و23,000 دولار في عام 2024 في حساب 401(k) الفردي. يمكن لأولئك الذين يبلغون 50 عامًا أو أكثر تخصيص مساهمة إضافية مساهمة اللحاق بالركب بقيمة 7,500 دولار لعامي 2023 و2024.

الأرباح الاستثمارية في خطة 401(k) التقليدية لا تُفرض عليها ضرائب حتى يقوم الموظف بسحب تلك الأموال، وعادةً ما يكون ذلك بعد التقاعد.

اعتبارات خاصة

يمكن للشخص الذي يعمل لدى شركة واحدة (ولا يمتلك فيها أي حصة) ويشارك في خطة 401(k) الخاصة بها أن يقوم أيضًا بإنشاء خطة 401(k) مستقلة لأعماله الصغيرة التي يديرها على الجانب. يمكن تمويل خطة 401(k) المستقلة من أرباح الأعمال الصغيرة. ومع ذلك، لا يمكن أن تتجاوز المساهمات السنوية الإجمالية في كلا الخطتين الحد الأقصى الذي تحدده مصلحة الضرائب الأمريكية.

إذا كان لدى عملك موظفون غير مالكين مؤهلين للمشاركة في الخطة، فلا يمكن لعملك اعتماد خطة 401(k) المستقلة. لذلك، إذا كان لديك موظفون غير مالكين، يجب ألا يستوفوا متطلبات الأهلية التي تختارها للخطة.

إذا لم تكن شركتك مدمجة، يمكنك عمومًا خصم المساهمات لنفسك من دخلك الشخصي. إذا كانت شركتك مدمجة، يمكن اعتبار المساهمات كنفقات تجارية.

أنواع حسابات 401(k) الفردية

هناك نسختان من خطة 401(k) الفردية - النسخة التقليدية ونسخة روث. الأموال المؤجلة ضريبياً تُفرض عليها الضرائب فقط عند سحب الأموال في النسخة التقليدية. في نسخة روث، لا تدفع ضرائب على السحوبات خلال التقاعد لأنك تخصص أموالاً بعد خصم الضرائب. من الممكن أيضاً اختيار كلا الخيارين وتقسيم المساهمات بين الخطتين.

يمكنك تقديم مساهمة مجمعة بحد أقصى قدرها 66,000 دولار في عام 2023 بالإضافة إلى 7,500 دولار إضافية كمساهمة تعويضية إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر. يزداد هذا الحد في عام 2024 ليصل إلى 69,000 دولار بالإضافة إلى مساهمة تعويضية إضافية قدرها 7,500 دولار.

ما هي الحدود القصوى لخطة 401(k) المستقلة؟

الحد الأقصى للمساهمة في خطة 401(k) هو 22,500 دولار في عام 2023 و23,000 دولار في عام 2024. إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر، يمكنك المساهمة بمبلغ إضافي قدره 7,500 دولار في كلا العامين. بالنسبة لخطة 401(k) المستقلة، يُسمح لك بالمساهمة حتى هذه الحدود كموظف وأيضًا حتى الحدود كصاحب عمل. لذلك، بالنسبة لخطة 401(k) المستقلة، يمكنك المساهمة بما يصل إلى 66,000 دولار في عام 2023 و69,000 دولار في عام 2024. مرة أخرى، إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر، يمكنك المساهمة بمبلغ إضافي قدره 7,500 دولار في كلا العامين.

هل يمكنني فتح حساب 401(k) بدون صاحب عمل؟

نعم، يمكنك فتح حساب 401(k) بدون صاحب عمل. الحساب الذي يمكنك فتحه هو خطة لمشارك واحد، والمعروفة أيضًا باسم Solo 401(k) إذا كنت فردًا يعمل لحسابه الخاص بدون أي موظفين.

هل من الجيد أن يكون لديك حساب 401(k) مُدار ذاتيًا؟

يعتمد ما إذا كان من الجيد أن يكون لديك حساب 401(k) ذاتي الإدارة على الشخص المحدد. إذا كنت مستثمرًا خبيرًا، فقد يكون لديك حساب 401(k) ذاتي الإدارة مفيدًا لأنه سيوفر لك مزيدًا من التحكم في استثماراتك. أما إذا كنت مستثمرًا عاديًا أو لا تستثمر على الإطلاق، فمن الأفضل تجنب الحصول على حساب 401(k) ذاتي الإدارة والاعتماد على الاستثمارات التي يوفرها الخطة.

الخلاصة

خطة 401(k) هي واحدة من أفضل الطرق للادخار للتقاعد نظرًا لوضعها المميز من الناحية الضريبية، وحدود المساهمة العالية، ومكون المطابقة من صاحب العمل. إذا كنت صاحب عمل صغير، يمكنك إعداد خطة 401(k) لنفسك، تُعرف باسم 401(k) المستقلة، والمساهمة كموظف وصاحب عمل، مما يتيح لك الاستفادة من الحد الأقصى المشترك لكليهما كما هو محدد من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS).