ما هو حساب روث 401(k)؟

تعريف

خطة Roth 401(k) هي خطة ادخار للتقاعد برعاية صاحب العمل، يتم تمويلها باستخدام أموال بعد خصم الضرائب.

حساب Roth 401(k) هو حساب توفير للتقاعد برعاية صاحب العمل يتم تمويله باستخدام أموال بعد خصم الضرائب. هذا يعني أنه يتم دفع ضريبة الدخل فورًا على الأرباح التي يخصمها الموظف من كل راتب ويودعها في الحساب. طالما تم استيفاء شروط معينة - أي يجب أن يكون عمرك على الأقل 59½ عامًا، ويجب أن يكون لديك الحساب لمدة لا تقل عن خمس سنوات - فإن السحوبات من الحساب تكون معفاة من الضرائب عند التقاعد.

هذا النوع من الخطط يختلف عن خطة 401(k) التقليدية، التي يتم تمويلها بأموال قبل الضرائب. في هذه الحالة، يتم خصم الرواتب من الدخل الإجمالي للموظف وتكون الضرائب مستحقة عند سحب الأموال من الحساب.

النقاط الرئيسية

• خطة Roth 401(k) هي نوع من خطط التقاعد المدعومة من صاحب العمل.
• المساهمات التي تُدفع في حساب Roth 401(k) تُفرض عليها الضرائب، ولكن الأرباح والسحوبات التي تتم خلال التقاعد تكون معفاة من الضرائب.
• يتم تعديل حدود المساهمة سنويًا لمواكبة التضخم ويتم الإعلان عنها كل عام من قبل مصلحة الضرائب الداخلية (IRS).
• تنطبق غرامات إذا قمت بسحب الأموال قبل أن تبلغ 59½ عامًا أو إذا كان لديك الحساب لأقل من خمس سنوات.

كيف تعمل حسابات Roth 401(k)

لدى المستثمرين العديد من الخيارات عندما يتعلق الأمر بالادخار للتقاعد. واحدة من أكثر الطرق شيوعًا لوضع المال جانبًا هي من خلال الخطط التي يرعاها صاحب العمل مثل 401(k). المشاركة اختيارية، والذين يشاركون يوافقون على الخصومات من الرواتب التي تُحوّل تلقائيًا إلى حساب تقاعد خاص. بعض أصحاب العمل حتى يقومون بمطابقة مساهمات الموظفين حتى مبلغ معين.

هناك عدة أنواع من خطط 401(k). أصبح خيار Roth 401(k) متاحًا في بداية عام 2006، بينما كانت خطة 401(k) التقليدية موجودة منذ عام 1978. تم اعتماد كلاهما من قبل الكونغرس كخطط تقاعد ذات ميزة ضريبية لتشجيع الموظفين على الادخار لتقاعدهم.

مزاياهم الضريبية مختلفة:

• يتطلب حساب Roth 401(k) دفع ضريبة الدخل فورًا، مما يعني أن الدخل الصافي الحقيقي للموظف يتم تقليله بمقدار المبلغ المخصص للادخار. ولكن لن تكون هناك ضرائب إضافية مستحقة على السحوبات سواء من المساهمات أو الأرباح المكتسبة على مر السنين.

حدود مساهمات Roth 401(k)

يخضع حساب Roth 401(k) لحدود المساهمة بناءً على عمر الفرد. يتم تعديل هذه الحدود سنويًا لمواكبة التضخم ويتم إصدارها من قبل خدمة الإيرادات الداخلية (IRS).

الحد الأقصى للمساهمة للأفراد هو 23,500 دولار في عام 2025. يمكن للأفراد الذين يبلغون 50 عامًا أو أكثر المساهمة بمبلغ إضافي قدره 7,500 دولار كمساهمة "catch-up" catch-up contribution. في عام 2024، كان الحد الأقصى للمساهمة 23,000 دولار، وكانت مساهمة "catch-up" 7,500 دولار. على عكس الخطط الأخرى، لا يوجد حد للدخل للمشاركة.

حدود مساهمات Roth 401(k)

سنة

أصغر من 50 عامًا

50 وما فوق

2024

٢٣,٠٠٠ دولار

٣٠٬٥٠٠ دولار

2025

٢٣٬٥٠٠ دولار

٣١,٠٠٠ دولار

يرجى ملاحظة أنه لا يمكنك المساهمة بأكثر من دخلك الخاضع للضريبة للسنة.

قواعد سحب Roth 401(k)

لا يتم فرض ضرائب على سحب أي مساهمات أو أرباح طالما أن السحب هو توزيع مؤهل، مما يعني أنه يجب تلبية معايير معينة. وهذا يعني أن:

• يجب أن يكون حساب Roth 401(k) قد تم الاحتفاظ به لمدة لا تقل عن خمس سنوات.
• يجب أن يكون السحب قد حدث بسبب إعاقة، أو بعد وفاة صاحب الحساب، أو عندما يصل صاحب الحساب إلى سن 59½ على الأقل.

قامت مصلحة الضرائب الأمريكية بتحديث القواعد الخاصة بـ التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs) لعام 2024:

"بالنسبة لعام 2024 والسنوات اللاحقة، لم تعد هناك حاجة إلى سحوبات الحد الأدنى المطلوبة (RMDs) من الحسابات روث المحددة. لا يزال يتعين عليك أخذ سحوبات الحد الأدنى المطلوبة (RMDs) من الحسابات روث المحددة لعام 2023، بما في ذلك تلك التي لديها تاريخ البدء المطلوب في 1 أبريل 2024."

ضع في اعتبارك أن الأفراد يمكنهم سحب أكثر من الحد الأدنى المطلوب للسحب (RMD). ولكن هناك غرامة إذا فاتك الحد الأدنى المطلوب للسحب أو إذا كان سحبك أقل من المحدد خلال السنة التقويمية. كانت الغرامة سابقًا 50% من قيمة السحب الفائت، والآن أصبحت 25% من قيمة السحب الفائت. يمكنك تقليل مبلغ الغرامة إلى 10% إذا قمت بتصحيح الخطأ قبل تاريخ فرض الغرامة، وهو ما يُعرف بفترة التصحيح.

مزايا وعيوب حسابات روث 401(k)

قد يكون حساب Roth 401(k) ذا فائدة كبيرة للموظفين الذين هم حالياً في شريحة ضريبية منخفضة ويتوقعون الانتقال إلى شريحة أعلى بعد التقاعد. المساهمات المقدمة إلى حساب Roth 401(k) تُفرض عليها الضرائب بمعدل الضريبة المنخفض. التوزيعات تكون معفاة من الضرائب عند التقاعد، مما يجعلها أكبر ميزة فردية. بغض النظر عن مدى نمو الحساب على مر السنين، فإن تلك الأموال تظل معفاة من ضرائب الدخل بعد تقاعد صاحب الحساب.

الجانب السلبي هو الشعور بالألم المالي بشكل أكثر فورية. لأن المساهمات في حساب 401(k) التقليدي لا تُفرض عليها الضرائب فورًا (ولكنها تقلل فعليًا من مقدار دخلك الإجمالي)، فإن التأثير على راتبك الصافي يكون مخفضًا ويتم تعظيم الخصم الضريبي الخاص بك للسنة. ولكن لا يوجد مثل هذا الاتفاق مع حساب Roth 401(k). هذا يعني أنك تتحمل التكاليف (وتُفرض عليك الضرائب) على الودائع التي تقوم بها في السنة التي تقوم بها.

الإيجابيات

• يساعد الأشخاص الذين يعتقدون أنهم سيكونون في شريحة ضريبية أعلى في وقت لاحق من حياتهم.

• التوزيعات تكون معفاة من الضرائب خلال فترة التقاعد.

• تنمو الأرباح بدون ضرائب

السلبيات

• يتم تقديم المساهمات باستخدام الدولارات بعد خصم الضرائب.

• المساهمات لا تقلل من دخلك الخاضع للضريبة

حسابات روث 401(k) مقابل حسابات التقاعد الأخرى

خطة Roth 401(k) هي خطة برعاية صاحب العمل تساعد الأشخاص على الاستعداد للتقاعد. لكنها ليست الخيار الوحيد المتاح للمستثمرين.

قد لا يكون برنامج المساهمة المحددة مثل 401(k) كافيًا لتلبية احتياجاتك التقاعدية.

خطط 401(k)

مثل نظيره Roth، فإن الخطة التقليدية 401(k) هي خطة برعاية صاحب العمل. هذا يعني أنك لا تستطيع إعداد واحدة بنفسك. يتم خصم المال من راتبك تلقائيًا وتحويله إلى حساب خاص. ثم يتم استثمار المال في سلسلة من صناديق الاستثمار المشتركة التي تختارها.

تحدد مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) حدودًا للمبلغ الذي يمكنك المساهمة به في الخطة كل عام. يتم تعديل هذا الرقم سنويًا لمواكبة التضخم.

• لا يمكن للموظفين الذين تقل أعمارهم عن 50 عامًا المساهمة بأكثر من 23,500 دولار في عام 2025. في عام 2024، كان الحد الأقصى 23,000 دولار.
• يمكن للأشخاص الذين يبلغون 50 عامًا أو أكثر تقديم مساهمة إضافية بقيمة 7,500 دولار في عامي 2024 و2025.
• يمكن للأشخاص الذين تبلغ أعمارهم 60 و61 و62 و63 عامًا تقديم مساهمة إضافية تصل إلى 11,250 دولار في عام 2025.

يمكن لأصحاب العمل أيضًا المساهمة في خطط موظفيهم، طالما أن إجمالي المساهمة لا يتجاوز الراتب السنوي للموظف. الحد الأقصى لمساهمات صاحب العمل والموظف معًا هو 70,000 دولار في عام 2025، أو 77,500 دولار بما في ذلك مساهمة اللحاق بالركب. بالنسبة لعام 2024، كانت هذه الحدود 69,000 دولار و76,500 دولار على التوالي.

هذه الخطة هي خطة مساهمة محددة، مما يعني أن مساهماتك تحدد رصيد الحساب ومدى أداء حسابك. تُجرى المساهمات باستخدام دولارات قبل الضريبة، مما يقلل من ضريبة الدخل التي تدفعها. السحوبات التي تتم خلال التقاعد تخضع لضريبة الدخل.

حسابات التقاعد الفردية (IRAs)

إذا لم يكن لديك خيار الاستثمار في خطة برعاية صاحب العمل، فقد ترغب في النظر في حساب التقاعد الفردي (IRA). يمكن لأي شخص إعداد هذا النوع من الحسابات من خلال مؤسسة مالية أو شركة استثمار، مما يعني أن أي شخص لديه دخل مكتسب يحق له الحصول على واحد.

على عكس حساب Roth 401(k)، فإن حساب Roth IRA لا يخضع لتوزيعات الحد الأدنى المطلوبة.

يمكنك الاستثمار في مجموعة متنوعة من الاستثمارات ضمن حساب التقاعد الفردي (IRA)، بما في ذلك الأسهم، السندات، الصناديق المتداولة في البورصة (ETFs)، صناديق الاستثمار المشتركة، وصناديق الاستثمار العقاري (REITs). تمامًا مثل خطة 401(k)، هناك عدة أنواع من خيارات حساب التقاعد الفردي (IRA) المتاحة:

• الحساب التقاعدي التقليدي (Traditional IRA): المساهمات التي تُقدَّم إلى الحساب التقاعدي التقليدي تكون قابلة للخصم الضريبي، مما يقلل من دخلك الخاضع للضريبة. السحوبات التي تتم خلال التقاعد تُفرض عليها الضرائب بمعدل ضريبة الدخل العادي الخاص بك. في عام 2025، يمكنك المساهمة بمبلغ يصل إلى 7,000 دولار إذا كنت تحت سن الخمسين. في عام 2024، كان الحد الأقصى أيضًا 7,000 دولار. يمكنك تقديم مساهمة إضافية بقيمة 1,000 دولار إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر في كل من عامي 2024 و2025.
• روث IRA: المساهمات التي تُقدَّم إلى حساب روث IRA تُدفع باستخدام أموال بعد خصم الضرائب. هذا يعني أنك لا تستطيع استخدامها لتقليل دخلك الخاضع للضريبة. الحدود هي نفسها كما في حسابات IRA التقليدية. أي سحوبات تقوم بها خلال التقاعد تكون معفاة من الضرائب. حسابات روث IRA لا تتطلب منك أخذ توزيعات دنيا - أو أي توزيعات على الإطلاق. يمكنك ترك المال في حسابك إذا اخترت ذلك. ستتعرض لعقوبة سحب مبكر بنسبة 10% إذا قمت بسحب المال قبل سن 59½.

يمكنك أيضًا اختيار حساب التقاعد الفردي للموظف المبسط (SEP) IRA أو خطة الحوافز الادخارية لمطابقة الموظفين (SIMPLE) IRA إذا كنت تعمل لحسابك الخاص أو تعمل في شركة صغيرة.

خطط 403(b)

هذه الخطط تشبه تمامًا خطط 401(k) ولكنها مدعومة من قبل أصحاب العمل للأفراد الذين يعملون في المدارس وغيرها من المنظمات المعفاة من الضرائب. يشمل ذلك المعلمين، والأساتذة، ورجال الدين، وموظفي الحكومة، وأمناء المكتبات.

تأتي خطط 403(b) مع خصومات منتظمة من الرواتب، وإمكانية مساهمات إضافية من قبل صاحب العمل.

تتمتع هذه الخطط بنفس حدود المساهمة مثل خطط 401(k). يمكنك المساهمة بحد أقصى قدره 23,500 دولار في عام 2025، و23,000 دولار في عام 2024. يمكن للأشخاص الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكثر تقديم مساهمة إضافية قدرها 7,500 دولار في عام 2024 وعام 2025. إذا كنت في سن 60، 61، 62، أو 63، يمكنك المساهمة بمبلغ إضافي قدره 11,250 دولار بدلاً من 7,500 دولار.

كيف تعمل خطط Roth 401(k)؟

خطط Roth 401(k) متاحة فقط من خلال صاحب العمل، مما يعني أنك لا تستطيع إعداد واحدة بنفسك. تُجرى المساهمات باستخدام دولارات بعد خصم الضرائب من خلال اقتطاعات الرواتب. تنمو المساهمات في حسابك بدون ضرائب. تكون السحوبات أيضًا معفاة من الضرائب طالما أنك احتفظت بالحساب لمدة لا تقل عن خمس سنوات وكنت على الأقل في سن 59½.

هل حساب Roth 401(k) أفضل من حساب 401(k) التقليدي؟

يمكن لظروفك الشخصية أن تساعد في الإجابة على هذا السؤال. بالنسبة للعديد من الأشخاص، يُعتبر حساب Roth 401(k) صفقة أفضل لأنك تدفع ضرائب الدخل فقط على مساهماتك. هذا يسمح لأرباحك بالنمو دون ضرائب ويتيح لك سحب الأموال دون دفع ضرائب الدخل. ومع ذلك، إذا كنت تعاني من نقص في السيولة الآن، تذكر أن هذا الخيار سيكون له تأثير أكبر على دخلك السنوي الحالي مقارنةً بحساب 401(k) التقليدي.

المساهمات في خطة 401(k) التقليدية تكون معفاة من الضرائب، ولكن يجب عليك دفع الضرائب عند السحب. لذلك، إذا كنت تتوقع أن تكون في شريحة ضريبية أقل بعد التقاعد، فإن الإعفاء الضريبي الفوري لخطة 401(k) التقليدية سيكون على الأرجح أكثر فائدة. ومع ذلك، من الصعب التنبؤ بما ستكون عليه معدلات ضريبة الدخل في المستقبل.

ما هي المعايير لسحب الأموال من حساب Roth 401(k)؟

يُعتبر السحب توزيعًا مؤهلاً فقط إذا كنت قد احتفظت بالحساب لمدة لا تقل عن خمس سنوات وكنت تبلغ من العمر 59½ عامًا، إلا إذا كنت معاقًا أو توفي صاحب الحساب.

هل يمكنك خسارة المال في حساب روث 401(k)؟

يمكنك أن تخسر المال في أي استثمار إذا انهار السوق. ومع ذلك، تقدم معظم الخطط عدة صناديق، بما في ذلك خيارات منخفضة المخاطر جدًا مثل صناديق السندات الحكومية. يمكنك مزج الخيارات ومطابقتها للوصول إلى مستوى المخاطرة الذي تشعر بالراحة في تحمله.

يمكنك أيضًا خسارة المال في حساب Roth 401(k) إذا قمت بكسر القواعد وأخذت توزيعات مبكرة. إذا كنت تفكر في سحب بعض الأموال مبكرًا، تحقق مع مدير الصندوق لمعرفة ما إذا كنت قد تدين بعقوبة ضريبية.

الخلاصة

خطط Roth 401(k) تتيح لموظفي الشركة البدء في الاستثمار للتقاعد. يمكن لكل من 401(k) التقليدي ونسخة Roth أن يقدما مطابقة من قبل صاحب العمل. ومع ذلك، هناك فرق كبير بين الاثنين: بينما يتم تمويل 401(k) التقليدي باستخدام دولارات ما قبل الضريبة، مما يعني الحصول على خصم ضريبي مقدمًا، فإن Roth يتم تمويله باستخدام دولارات ما بعد الضريبة، مما يعني أنه لا توجد ضرائب على الدخل عند أخذ التوزيعات خلال التقاعد.