ما هو المساهمة في التقاعد؟
المساهمة في التقاعد هي مساهمة مالية تُقدَّم إلى خطة تقاعد. يمكن أن تكون المساهمات في التقاعد قبل الضريبة أو بعد الضريبة، وذلك يعتمد على ما إذا كانت خطة التقاعد مؤهلة.
دافعي الضرائب يمكنهم تخصيص أموالهم لمجموعة متنوعة من حسابات التقاعد المختلفة، لكنهم محدودون فيما يتعلق بالمبلغ الذي يمكنهم تخصيصه لحساباتهم كل عام. تساهمات التقاعد المؤهلة لها فوائد ضريبية تعتمد على ظروف معينة، بما في ذلك المبلغ، ودخل دافع الضرائب، والمساهمات السابقة.
النقاط الرئيسية
- المساهمات التقاعدية هي الأموال المخصصة لحسابات التقاعد المؤهلة.
- يمكن تقديم المساهمات إلى أي عدد من الحسابات، بما في ذلك حسابات التقاعد الفردية (IRAs) و401(k)s.
- تُستخدم المساهمات قبل الضريبة لتمويل حسابات التقاعد التقليدية (IRAs) وخطط 401(k) وتنمو مع تأجيل الضريبة حتى سحبها عند التقاعد.
- تُمَوَّل حسابات روث من المساهمات بعد خصم الضرائب، حيث يمكن سحب الأموال منها بدون ضرائب خلال فترة التقاعد.
- تحدد دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) مقدار الأموال التي يمكن للأفراد المساهمة بها في حسابات التقاعد كل عام.
فهم المساهمات في التقاعد
تسمح حسابات التقاعد لدافعي الضرائب الأفراد بتخصيص المال أثناء عملهم للادخار من أجل التقاعد. يُطلق على الأموال المودعة في هذه الحسابات اسم مساهمة تقاعدية. يمكن أن يقوم الأفراد دافعي الضرائب، بما في ذلك العاملين لحسابهم الخاص، بإجراء المساهمات. كما يمكن لأصحاب العمل أيضًا تقديم مساهمات في حسابات موظفيهم، والتي عادةً ما يتم مطابقتها حتى حد معين.
غالبًا ما تُستخدم مساهمات التقاعد لشراء استثمارات مثل الأسهم والسندات أو الاستثمارات البديلة. قد يختار المستثمرون الذين لديهم سنوات عديدة حتى التقاعد تخصيص مدخراتهم التقاعدية بشكل أكثر جرأة، مع استراتيجيات تفيد بأن لديهم وقتًا أطول لتعويض أي خسارة مستقبلية في رأس المال. قد يفضل المستثمرون الأقرب إلى التقاعد وضع استراتيجيات للحفاظ على مساهماتهم التقاعدية أو المحافظة عليها بدلاً من ذلك.
أنواع حسابات مساهمات التقاعد
يمكن تقديم المساهمات على أساس ما قبل الضريبة أو بعد الضريبة (المزيد عن هذا أدناه) إلى أي عدد من حسابات التقاعد، والتي يمكن إعدادها من قبل دافع الضرائب أو صاحب العمل. تشمل هذه الحسابات:
يعتمد نوع الحساب الذي يساهم فيه دافع الضرائب (وهيكله) على وضعه الشخصي. قد يكون لدى بعض الأفراد أكثر من حساب تقاعد واحد. على سبيل المثال، قد يتمكن شخص يعمل في شركة من شركات Fortune 500 من المساهمة في خطة 401(k) الخاصة بصاحب العمل (وتلقي مساهمات مطابقة إذا كان صاحب العمل يوفرها). قد يكون لدى هذا الشخص أيضًا حساب IRA تقليدي يمكنه المساهمة فيه كل عام.
حدود المساهمات في التقاعد
يرجى ملاحظة أن خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) تحدد مقدار ما يمكن للمكلفين المساهمة به في حسابات التقاعد الخاصة بهم كل عام، بغض النظر عن عدد الحسابات التي يمتلكونها. حدود المساهمة السنوية هي:
- 7,000 دولار لعامي 2024 و2025 لحسابات التقاعد الفردية (IRAs)، مع مساهمة إضافية بقيمة 1,000 دولار لكل سنة إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر لحسابات التقاعد الفردية (IRAs).
أولئك الذين يمكنهم المساهمة بنسبة 10% على الأقل من دخلهم (أو أكثر إذا كان ذلك ممكنًا) خلال سنوات عملهم واستثمار الأموال في مجموعة واسعة من الأوراق المالية لديهم فرصة جيدة لإنشاء صندوق تقاعد كبير.
من ناحية أخرى، قد يجد الأشخاص الذين لا يساهمون في خطة تقاعد أو يستثمرون بشكل محافظ للغاية في سنواتهم الأولى، مثل أسواق المال والسندات ذات الفائدة المنخفضة، أنهم لا يملكون ما يكفي من المال خلال فترة التقاعد.
حالة الضرائب على مساهمات التقاعد
المساهمات المقدمة إلى خطة المساهمة المحددة، مثل 401(k)، قد تكون مؤجلة الضرائب. هذا يعني أنك لا تدفع ضرائب على الأموال التي تودعها في حساب التقاعد، مثل 401(k). بدلاً من ذلك، تكون الضرائب مستحقة فقط عند السحب.
بدلاً من ذلك، يمكن تمويل مساهمات التقاعد باستخدام أموال قبل الضريبة أو بعد الضريبة. يكمن الاختلاف الرئيسي هنا في توقيت دفع الضرائب على مساهمات التقاعد (وبالتالي يؤثر على توقيت دفع الضرائب على الأرباح).
مساهمات قبل الضريبة
إن القيام بمساهمات قبل الضريبة، كما هو الحال في خطة 401(k)، يكون مفيدًا لأولئك المؤهلين لأنه يقلل من مقدار الضرائب المدفوعة في السنة الضريبية للمساهمة. يمكن أن تكون هذه التوفير الضريبي فائدة إضافية للمساهمة في خطة 401(k) وتشجيع الموظفين على الادخار لتقاعدهم.
من المحتمل أن يكون معدل ضريبة الدخل الخاص بك أقل في التقاعد مقارنة بمعدل الضريبة أثناء العمل. تساهم المساهمة قبل الضريبة في خفض الضرائب على الشخص عندما يكسب أعلى مبلغ من المال في سنوات عمله. ومع ذلك، يتم فرض ضرائب على التوزيعات في التقاعد، ولكن من الناحية المثالية، سيكون معدل ضريبة الدخل أقل مما كان عليه خلال سنوات العمل.
الجانب السلبي للمساهمات قبل الضريبة هو أن الأرباح لا تنمو معفاة من الضرائب. على المدى القصير، يدرك المدخرون الفوائد الضريبية لمدخراتهم. ومع ذلك، سيكونون عرضة لضرائب أعلى في المستقبل.
يمكنك تقديم مساهمات قبل الضريبة أو بعد الضريبة، أو كليهما.
المساهمات بعد الضرائب
المساهمات بعد الضرائب تُدفع بأموال قد تم دفع الضرائب عليها بالفعل. يفضل العديد من المستثمرين عدم دفع الضرائب على المبلغ الأساسي عند سحبهم من الاستثمار. ومع ذلك، فإن المساهمات بعد الضرائب تكون منطقية أكثر إذا كان من المتوقع أن تكون معدلات الضرائب أعلى في فترة التقاعد مقارنة بسنوات العمل.
على عكس خطط المساهمات قبل الضريبة مثل 401(k)، فإن Roth IRA وRoth 401(k) هما منتجات تقاعد بعد الضريبة. بمعنى آخر، لا تحصل على خصم ضريبي في السنة التي تساهم فيها. بدلاً من ذلك، تنمو أرباح الاستثمار بدون ضرائب، وتكون السحوبات خلال التقاعد أيضًا معفاة من الضرائب.
المساهمات قبل الضريبة مقابل المساهمات بعد الضريبة
الشخص الذي يحتار بين القيام بمساهمات قبل الضريبة أو مساهمات Roth في خطة التقاعد الخاصة به يجب أن يقارن بين شريحة الضريبة الحالية والشريحة المتوقعة عند التقاعد. تعتمد الشريحة عند التقاعد على الدخل الخاضع للضريبة ونظام الضرائب في ذلك الوقت. إذا كان من المتوقع أن يكون معدل الضريبة أقل، فإن المساهمات قبل الضريبة ستكون أكثر فائدة. أما إذا كان من المتوقع أن يكون معدل الضريبة أعلى، فقد يكون من الأفضل للفرد اختيار Roth IRA.
إذا كنت تتوقع أن يكون لديك مبلغ كبير من المال مدخر في حساب 401(k) قبل الضرائب، على سبيل المثال، فقد يكون من المفيد أن يكون لديك أموال في حساب Roth IRA بحيث يمكنك تقسيم توزيعاتك بين الحسابين في حال كنت ترغب في تقليل دخلك الخاضع للضريبة لتلك السنة خلال التقاعد.
بغض النظر عن ذلك، فإن الوضع الضريبي المميز لخطط المساهمة المحددة—سواء كانت Roth أو 401(k) قبل الضريبة—يسمح بشكل عام لأموالك بالنمو بمعدل أكبر مقارنة بالحسابات الخاضعة للضريبة. ومع ذلك، من الأفضل استشارة مخطط مالي ومستشار ضريبي لتحديد الاستراتيجية طويلة الأجل المناسبة لوضعك المالي.
تاريخ مساهمات التقاعد
تُعتبر المساهمة في التقاعد أساسًا كبيرًا لنظام التقاعد في أمريكا. في منتصف السبعينيات، كان حوالي 88% من العاملين في القطاع الخاص الذين كان لديهم خطة تقاعد في مكان العمل يمتلكون معاشًا تقاعديًا. وقد انخفض هذا الرقم بشكل كبير، خاصة في القطاع الخاص. اعتبارًا من مارس 2023، كان فقط 15% من العاملين في الصناعة الخاصة في الولايات المتحدة لديهم إمكانية الوصول إلى خطة استحقاقات محددة.
قد يجد العاملون في الحكومة المحلية والحكومية أنه من الأسهل المساهمة في أنواع متعددة من الخطط. على سبيل المثال، كان لدى 86% من العاملين إمكانية الوصول إلى خطط المزايا المحددة مثل المعاشات التقاعدية، بينما كان لدى 39% من العاملين في الحكومة إمكانية الوصول إلى خطط المساهمة المحددة.
تزامن انخفاض المعاشات التقاعدية مع صعود خطط التقاعد 401(k) في الثمانينيات. الفرق الرئيسي بين 401(k) والمعاش التقاعدي (المعروف أيضًا باسم خطة المعاشات التقاعدية ذات الفوائد المحددة) هو أنه في الحالة الأخيرة، تضمن الشركات والحكومة دفع مبلغ ثابت للمتقاعدين. أما في حالة 401(k)، فإن الأمر متروك للموظف لاتخاذ قرارات الاستثمار وإدارة نمو الحساب.
ما هو الحد الأقصى لمساهمة التقاعد لعام 2024؟
في عام 2024، يمكن للأفراد المساهمة بمبلغ يصل إلى 23,000 دولار في حساب 401(k) بالإضافة إلى 7,000 دولار في حساب IRA الخاص بهم. كلاهما يخضع لمؤهلات وحدود المساهمة بناءً على الدخل. تزداد هذه المبالغ إلى 23,500 دولار لحسابات 401(k) وتبقى 7,000 دولار لحسابات IRA في عام 2025. يمكن للأشخاص الذين يبلغون من العمر 50 عامًا أو أكثر القيام بمساهمة إضافية لتعويض الفارق بمبلغ 7,500 دولار سنويًا في عامي 2024 و2025 لحسابات 401(k) الخاصة بهم و1,000 دولار لحسابات IRA الخاصة بهم كل عام.
ماذا يحدث إذا وضعت الكثير في حساب 401(k) الخاص بي؟
إذا قمت بالمساهمة الزائدة في مدخرات التقاعد الخاصة بك في حساب 401(k) لأي سنة تقويمية معينة، يجب عليك سحب تلك الأموال. نظرًا لأن هذا يُعتبر من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية كـ سحب مبكر، فإن السحب يخضع لعقوبة بنسبة 10%.
ما هي النسبة التي يجب أن أضعها في حساب 401(k) الخاص بي؟
غالبًا ما يُوصى بإعطاء الأولوية لوضع مساهمات التقاعد التي على الأقل تُحقق الحد الأقصى لمطابقة التقاعد من صاحب العمل. على سبيل المثال، قد تقوم الشركات بمطابقة أول 4% من المساهمات التي تُوضع في حساب 401(k) الخاص بك. لذلك، يجب أن تحاول وضع ما لا يقل عن 4%، حيث يعني هذا المثال أنك تحقق زيادة دولار مقابل دولار في مساهمتك التقاعدية من خلال تحقيق الحد الأقصى لمطابقة صاحب العمل.
الخلاصة
لا يخطط الأفراد عادة للعمل إلى الأبد. لكي يتوقفوا عن العمل يومًا ما، وينتقلوا إلى التقاعد، ويستمروا في دفع الفواتير، يعتمد الأفراد غالبًا على مساهمات التقاعد ومدخرات التقاعد. مساهمات التقاعد هي مجموعة من الطرق التي يضع بها الفرد المال في أنواع معينة من أدوات الاستثمار للادخار للمستقبل، وتقليل العبء الضريبي، وتعزيز صحتهم المالية على المدى الطويل.