ما هو المساهمة الإضافية؟
تُعتبر المساهمة الإضافية نوعًا من مساهمات التقاعد التي تسمح للأشخاص الذين يبلغون من العمر 50 عامًا أو أكثر بإجراء مساهمات إضافية في حسابات 401(k) وحسابات التقاعد الفردية (IRAs). عندما يتم إجراء مساهمة إضافية، سيكون إجمالي المساهمة أكبر من الحد القياسي للمساهمة.
أنشأ قانون النمو الاقتصادي وتخفيف الضرائب لعام 2001 (EGTRRA) بند المساهمة الإضافية، مما سمح للعمال الأكبر سنًا بتخصيص المزيد من الأرباح للتقاعد.
النقاط الرئيسية
- يُسمح بالتعويضات الإضافية للعمال الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا فأكثر.
- الحد الأقصى لمساهمة اللحاق بالركب لحساب التقاعد الفردي (IRA) هو 1,000 دولار إضافية فوق الحد الأقصى للمساهمة السنوية في عامي 2024 و2025. الحد الأقصى للمساهمة هو 7,000 دولار في عامي 2024 و2025 بالإضافة إلى مساهمة اللحاق بالركب الإضافية البالغة 1,000 دولار.
- حد المساهمة الإضافية للمشاركين في خطة 401(k) هو 7,500 دولار لعامي 2024 و2025 بالإضافة إلى حد المساهمة السنوي البالغ 23,500 دولار.
- تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية بمساهمات اللحاق بالركب للأشخاص الذين شاركوا أيضًا في خطط 403(b) وخطط الادخار التوفيرية. مبلغ مساهمة اللحاق بالركب لهذه الخطط هو أيضًا 7,500 دولار في عامي 2024 و2025.
- المساهمات الإضافية لخطط SIMPLE IRA هي 3,500 دولار في عامي 2024 و2025.
كيف تعمل المساهمات الإضافية
في الأصل، كان من المقرر أن تنتهي مساهمات اللحاق بالركب بموجب قانون النمو الاقتصادي والإعفاء الضريبي لعام 2001 (EGTRRA) في نهاية عام 2010. ومع ذلك، جعل قانون حماية المعاشات التقاعدية لعام 2006 مساهمات اللحاق بالركب وغيرها من الأحكام المتعلقة بالمعاشات دائمة.
يمكن للعمال تقديم مساهمات إضافية إلى مجموعة متنوعة من خطط التقاعد، بما في ذلك خطة 401(k) الشهيرة التي يرعاها صاحب العمل. أما الذين لا يملكون خطة يرعاها صاحب العمل، فيمكنهم المساهمة في حساب التقاعد التقليدي (IRA) أو حساب التقاعد روث (Roth IRA). تشمل الخيارات الأخرى حساب التقاعد البسيط (SIMPLE IRA) وخطة التقاعد المبسطة للموظفين (SEP). من المهم أن يكون لديك واحدة من هذه الخطط التقاعدية وأن تبدأ في المساهمة مبكرًا، حتى لا تكون هناك حاجة لتقديم مساهمات إضافية في وقت لاحق من الحياة.
بالإضافة إلى تقديم مساهمات تعويضية، يقدم الخطة المتوسطة حوالي عشرين خيارًا استثماريًا مختلفًا يوازن بين المخاطر والمكافآت، وفقًا لتفضيلات الموظفين. لقد ظلت العديد من نفقات الصناديق ورسوم الإدارة مستقرة أو حتى انخفضت، مما يجعل خيار 401(k) ممكنًا لمزيد من العمال. سيساهم الفهم الأوسع لخطط 401(k)، من خلال مبادرات التعليم والإفصاح، في زيادة المشاركة بشكل مستمر.
يمكنك تقديم مساهمات في حساب التقاعد الفردي (IRA) حتى موعد تقديم الإقرار الضريبي الفيدرالي للسنة التالية. ومع ذلك، يجب أن تتم مساهمتك قبل الموعد النهائي لتقديم الإقرارات في أبريل ولا تكون مؤهلة للتمديدات.
حدود المساهمات الإضافية
تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بمراجعة وتعديل حدود المساهمات كل عام بشكل أساسي للتكيف مع تأثيرات التضخم. هذه هي حدود المساهمات لعامي 2024 و2025.
الخطة
حد اللحاق لعام 2025
حد اللحاق لعام 2024
الحساب التقاعدي الفردي (IRA) سواء كان تقليديًا أو روث.
١,٠٠٠ دولار
١,٠٠٠ دولار
خطة 401(k)
٧,٥٠٠ دولار
٧,٥٠٠ دولار
403(b)
٧,٥٠٠ دولار
٧,٥٠٠ دولار
خطة التقاعد الفردية البسيطة (SIMPLE IRA)
٣٬٥٠٠ دولار
٣٬٥٠٠ دولار
457
٧,٥٠٠ دولار
٧,٥٠٠ دولار
حساب التوفير التقاعدي
٧,٥٠٠ دولار
٧,٥٠٠ دولار
متطلبات المساهمة التعويضية
الشرط الأساسي للأهلية للمساهمات الإضافية هو عمر الفرد. غالبًا ما يكون المشاركون في الخطة الذين يبلغون 50 عامًا أو أكثر في نهاية السنة التقويمية مؤهلين للقيام بمساهمات إضافية سنوية.
يقتصر المشاركون في الخطة على حدود المساهمات الإضافية. بالإضافة إلى ذلك، لا يمكن للمشاركين المساهمة بأكثر من الفائض في تعويضات المشاركين على المساهمات المؤجلة الانتخابية التي ليست مساهمات إضافية.
قد تحتوي بعض الخطط على متطلبات أهلية محددة أيضًا. على سبيل المثال، قد يكون الموظفون الذين لديهم 15 عامًا على الأقل من الخدمة مؤهلين لتقديم مساهمات إضافية في خطة 403(b) بالإضافة إلى المساهمات الإضافية العادية للمشاركين بناءً على العمر.
هل تستحق مساهمات اللحاق بالركب العناء؟
بالنسبة للبعض، تُعتبر المساهمات الإضافية أمرًا حيويًا للحفاظ على القدرة على التقاعد بمرونة مالية. وهذا ينطبق بشكل خاص على الأفراد الذين لم يكونوا يدخرون للتقاعد، حيث قد تتيح لهم المساهمات الإضافية الحصول على فوائد ضريبية بينما يسعون لزيادة مدخرات التقاعد في نهاية حياتهم المهنية.
كم عدد السنوات التي يمكنك فيها القيام بمساهمة اللحاق في خطة 401(k)؟
يمكن للأفراد المؤهلين القيام بمساهمة إضافية في خطة 401(k) كل عام طالما أنهم يستوفون متطلبات المساهمة. بمجرد أن يصل الفرد إلى حد المساهمة السنوي الخاص به، لن يكون مؤهلاً لمساهمة إضافية أخرى حتى العام التالي.
هل يقوم أصحاب العمل بمطابقة المساهمات الإضافية؟
يعتمد مطابقة المساهمات الإضافية من قبل صاحب العمل على شروط خطة التقاعد الخاصة بصاحب العمل. لا يُشترط أو يُضمن مطابقة المساهمات الإضافية.
الخلاصة
بالنسبة للعمال الذين يبلغون 50 عامًا أو أكثر، فإن فائدة ضريبية كبيرة تتمثل في المساهمات الإضافية التي تحمي مدخرات التقاعد من مسؤولية ضريبة الدخل. كل نوع من حسابات التقاعد (401(k)، وIRA، وSIMPLE IRA) لديه مبالغ مختلفة للمساهمات الإضافية. بالإضافة إلى ذلك، قد يكون لبعضها درجات متفاوتة من الأهلية أو المواعيد النهائية. في النهاية، تعتبر المساهمات الإضافية موردًا هائلًا للمدخرين الذين يبحثون عن ميزة مع اقترابهم من التقاعد.
تصحيح—4 ديسمبر 2022: تم تعديل هذه المقالة من نسخة سابقة قدمت معلومات غير صحيحة حول حدود المساهمة السنوية في حساب التقاعد الفردي (IRA) والمساهمات الإضافية.