ما هو خطاب الاعتماد؟
خطاب الاعتماد، أو خطاب الائتمان، هو خطاب من بنك يضمن أن دفعة المشتري للبائع ستُستلم في الوقت المحدد وبالمبلغ الصحيح. إذا لم يتمكن المشتري من دفع ثمن الشراء، سيكون البنك ملزمًا بتغطية المبلغ الكامل أو المتبقي من الشراء. قد يُعرض كـ تسهيل (مساعدة مالية تُعتبر في الأساس قرضًا).
نظرًا لطبيعة التعاملات الدولية، بما في ذلك عوامل مثل المسافة، واختلاف القوانين في كل بلد، وصعوبة معرفة كل طرف بشكل شخصي، أصبح استخدام خطابات الاعتماد جانبًا مهمًا جدًا في التجارة الدولية لحماية المشترين والبائعين.
النقاط الرئيسية
- خطاب الاعتماد هو وثيقة تُرسل من بنك أو مؤسسة مالية تضمن للبائع استلام دفعة المشتري في الوقت المحدد وبالمبلغ الكامل.
- غالبًا ما تُستخدم خطابات الاعتماد في صناعة التجارة الدولية.
- هناك العديد من أنواع خطابات الاعتماد المختلفة، بما في ذلك نوع يُسمى خطاب الاعتماد المتجدد.
- تجمع البنوك رسومًا لإصدار خطاب الاعتماد.
كيف تعمل الاعتمادات المستندية
قد يحتاج المشترون للعمليات الشرائية الكبيرة إلى خطاب اعتماد لضمان البائع بأن الدفع سيتم. يقوم البنك بإصدار خطاب اعتماد لضمان الدفع للبائع، مما يعني أنه يتحمل مسؤولية التأكد من أن البائع يحصل على مستحقاته. يجب على المشتري إثبات للبنك أنه يمتلك ما يكفي من الأصول أو خط ائتمان كافٍ لدفع المبلغ قبل أن يضمن البنك الدفع للبائع.
عادةً ما تطلب البنوك رهن الأوراق المالية أو النقد كضمان لإصدار خطاب اعتماد.
لأن خطاب الاعتماد عادة ما يكون أداة قابلة للتداول، يقوم البنك المصدر بدفع المستفيد أو أي بنك يتم ترشيحه من قبل المستفيد. إذا كان خطاب الاعتماد قابل للتحويل، يمكن للمستفيد أن يخصص لكيان آخر، مثل الشركة الأم أو طرف ثالث، الحق في السحب.
تشرف "غرفة التجارة الدولية" على "الأعراف والممارسات الموحدة للاعتمادات المستندية" التي تُستخدم في المعاملات الدولية.
كم تبلغ تكلفة خطاب الاعتماد؟
عادةً ما تفرض البنوك رسومًا على خطاب الاعتماد، والتي يمكن أن تكون نسبة مئوية من إجمالي الائتمان الذي تقوم بدعمه. يختلف تكلفة خطاب الاعتماد حسب البنك وحجم خطاب الاعتماد. على سبيل المثال، قد يفرض البنك رسومًا بنسبة 0.75% من المبلغ الذي يضمنه.
يمكن أن تعتمد الرسوم أيضًا على نوع الخطاب. في حالة الاستيراد والتصدير، يكون خطاب الاعتماد غير المؤكد أقل تكلفة. قد يكون لخطاب الاعتماد المؤكد رسوم أعلى بناءً على قوة الائتمان للبنك المصدر.
أنواع خطابات الاعتماد
تشمل أنواع خطابات الاعتماد خطاب الاعتماد التجاري، وخطاب الاعتماد المتجدد، وخطاب الاعتماد للمسافرين، وخطاب الاعتماد المؤكد، وخطاب الاعتماد الاحتياطي. كما قد يستخدم التجارة الدولية أحيانًا خطاب اعتماد غير مضمون، يُعرف أيضًا باسم الشرط الأحمر.
خطاب اعتماد تجاري
هذه طريقة دفع مباشرة يقوم فيها البنك المصدر بإجراء المدفوعات للمستفيد. في المقابل، فإن خطاب الاعتماد الاحتياطي هو طريقة دفع ثانوية يقوم فيها البنك بدفع المستفيد فقط عندما لا يتمكن الحامل من ذلك.
اعتماد مستندي دوار
هذا النوع من الخطابات يسمح للعميل بإجراء أي عدد من السحوبات ضمن حد معين خلال فترة محددة. يمكن أن يكون مفيدًا إذا كانت هناك شحنات بضائع متكررة، على سبيل المثال، ولا ترغب في إعادة صياغة أو تعديل خطابات الاعتماد في كل مرة.
خطاب اعتماد المسافر
بالنسبة لأولئك الذين يسافرون إلى الخارج، ستضمن هذه الرسالة أن البنوك المصدرة ستلتزم بالمسودات التي يتم إصدارها في بعض البنوك الأجنبية.
اعتماد مستندي مؤكد
يتضمن خطاب الاعتماد المؤكد ضمان بنك آخر غير البنك المصدر لخطاب الاعتماد. البنك الثاني هو البنك المؤكد، وعادة ما يكون بنك البائع. يضمن البنك المؤكد الدفع بموجب خطاب الاعتماد إذا تخلف حامل الخطاب والبنك المصدر عن السداد. عادةً ما يطلب البنك المصدر في المعاملات الدولية هذا الترتيب.
خطاب اعتماد احتياطي
توفر خطاب الاعتماد الاحتياطي الدفع إذا لم يحدث شيء ما، وهو عكس كيفية هيكلة الأنواع الأخرى من خطابات الاعتماد. لذا، بدلاً من تسهيل المعاملة بالتمويل، يشبه خطاب الاعتماد الاحتياطي عقد التأمين. فهو يحمي ويعوض طرفًا واحدًا (المستفيد) إذا فشل الطرف الآخر المذكور في الاتفاقية في أداء الواجب المحدد أو لم يلتزم بمستويات الخدمة المحددة في خطاب الاعتماد.
مثال على خطاب اعتماد
يقدم سيتي بنك خطابات اعتماد للمشترين في أمريكا اللاتينية وأفريقيا وأوروبا الشرقية وآسيا والشرق الأوسط، الذين قد يواجهون صعوبة في الحصول على ائتمان دولي بمفردهم. تساعد خطابات الاعتماد من سيتي بنك المصدرين في تقليل مخاطر الدولة الخاصة بالمستورد ومخاطر الائتمان التجاري للبنك المصدر.
يتم عادةً توفير خطابات الاعتماد في غضون يومي عمل، مما يضمن الدفع من قبل فرع سيتي بنك المؤكد. هذه الفائدة تكون ذات قيمة خاصة عندما يكون العميل موجودًا في بيئة اقتصادية قد تكون غير مستقرة.
كيفية التقديم للحصول على خطاب اعتماد
تُعد خطابات الاعتماد من الوثائق التي يُفضل إعدادها بواسطة محترفين مدربين، حيث يمكن أن تؤدي الأخطاء في الوثائق التفصيلية المطلوبة إلى تأخيرات في الدفع ورسوم إضافية. نظرًا للاختلافات في الصناعة وأنواع خطابات الاعتماد، يمكن التعامل مع كل منها بطريقة مختلفة.
إليك مثالاً على الاستيراد والتصدير.
- يجب أن يرضي اعتماد البنك الخاص بالمستورد كل من المُصدّر وبنكه. يقوم المُصدّر والمستورد بإتمام اتفاقية البيع.
- باستخدام شروط وأحكام اتفاقية البيع، يقوم بنك المستورد بصياغة خطاب الاعتماد؛ يتم إرسال هذا الخطاب إلى بنك المصدر. يقوم بنك المصدر بمراجعة خطاب الاعتماد ويرسله إلى المصدر بعد الموافقة.
- يقوم المُصدّر بشحن البضائع كما هو موضح في الاعتماد المستندي. يتم تقديم أي وثائق مطلوبة إلى بنك المُصدّر.
- يقوم بنك المصدّر بمراجعة الوثائق للتأكد من أن شروط وأحكام الاعتماد المستندي قد تم الوفاء بها. إذا تمت الموافقة، يقوم بنك المصدّر بتقديم الوثائق إلى بنك المستورد.
- يقوم بنك المستورد بإرسال الدفعة إلى بنك المصدر. يمكن للمستورد الآن المطالبة بالبضائع المرسلة.
مزايا وعيوب خطاب الاعتماد
قد يكون الحصول على خطابات الاعتماد ضروريًا في بعض الحالات. ومع ذلك، كما هو الحال مع أي شيء آخر يتعلق بالبنوك والتجارة والأعمال، هناك بعض الإيجابيات والسلبيات التي يجب الاعتراف بها.
مزايا وعيوب خطاب الاعتماد
المزايا
يمكن أن يخلق الأمان ويبني الثقة المتبادلة بين المشترين والبائعين في المعاملات التجارية.
يسهل تحديد التفاصيل الخاصة بموعد وكيفية إتمام المعاملات بين الأطراف المعنية.
يمكن تخصيص خطابات الاعتماد بشروط تتناسب مع ظروف كل معاملة.
يمكن أن يجعل تحويل الأموال أكثر كفاءة وسلاسة.
عيوب
عادةً ما يتحمل المشترون تكاليف الحصول على خطاب اعتماد.
قد لا تغطي خطابات الاعتماد كل تفاصيل المعاملة، مما قد يترك مجالاً للخطأ.
قد يكون إنشاء خطاب اعتماد عملية مرهقة أو تستغرق وقتًا طويلاً لجميع الأطراف المعنية.
قد لا تأخذ شروط الاعتماد المستندي في الاعتبار التغيرات غير المتوقعة في المشهد السياسي أو الاقتصادي.
كيف تعمل الاعتمادات المستندية؟
غالبًا ما يُستخدم خطاب الاعتماد في التجارة الدولية للإشارة إلى أن الدفع سيتم للبائع في الوقت المحدد وبالكامل، كما تضمنه بنك أو مؤسسة مالية. بعد إرسال خطاب الاعتماد، سيقوم البنك بفرض رسوم، عادةً كنسبة مئوية من خطاب الاعتماد، بالإضافة إلى طلب ضمان من المشتري. من بين الأنواع المختلفة لخطابات الاعتماد هناك خطاب الاعتماد المتجدد، وخطاب الاعتماد التجاري، وخطاب الاعتماد المؤكد.
ما هو مثال على خطاب الاعتماد؟
فكر في مُصدّر يعمل في مناخ اقتصادي غير مستقر، حيث قد يكون الحصول على الائتمان أكثر صعوبة. يمكن للبنك أن يقدم للمشتري خطاب اعتماد، متاحًا في غضون يومي عمل، حيث سيكون الشراء مضمونًا من قبل فرع البنك. نظرًا لأن البنك والمُصدّر لديهما علاقة قائمة، فإن البنك على دراية بمدى جدارة المشتري بالائتمان، وأصوله، ووضعه المالي.
ما الفرق بين الاعتماد المستندي التجاري والاعتماد المستندي المتجدد؟
كواحدة من أكثر أشكال الاعتمادات المستندية شيوعًا، تُعتبر الاعتمادات المستندية التجارية عندما يقوم البنك بالدفع مباشرة للمستفيد أو البائع. وعلى النقيض من ذلك، يمكن استخدام الاعتمادات المستندية المتجددة لعدة دفعات ضمن إطار زمني محدد. عادةً ما تُستخدم هذه الاعتمادات للشركات التي لديها علاقة مستمرة، حيث يمتد الحد الزمني للترتيب عادةً لمدة عام واحد.
متى يحدث الدفع باستخدام خطاب الاعتماد؟
خطاب الاعتماد يشبه حساب الضمان حيث يتم الدفع للمستفيد فقط عندما يقوم الطرف الآخر بتنفيذ عمل محدد أو يفي بمعايير أداء أخرى موضحة في اتفاقية خطاب الاعتماد.
الخلاصة
يمكن أن تلعب خطابات الاعتماد دورًا مهمًا في المعاملات التجارية. هناك أنواع مختلفة من خطابات الاعتماد التي يمكن استخدامها، وذلك حسب الظروف. إذا كنت بحاجة إلى خطاب اعتماد لصفقة تجارية، فقد يكون البنك الحالي الذي تتعامل معه هو أفضل مكان للبدء في البحث. ومع ذلك، قد تحتاج إلى توسيع نطاق البحث ليشمل البنوك الأكبر إذا كنت تحتفظ بحسابات في مؤسسة مالية أصغر.