ما هو برنامج التعلم مدى الحياة؟
يشير خطة التعلم مدى الحياة إلى بند ينطبق على خطة الادخار التقاعدي المسجلة الكندية Registered Retirement Savings Plan (RRSP). تتيح الخطة للمساهمين في RRSP سحبًا مؤقتًا غير خاضع للضريبة يصل إلى 20,000 دولار من حساباتهم لتمويل تعليمهم أو تعليم زوجهم أو شريكهم العرفي (CLP). يخضع هذا البند لقيود، مثل حد سحب سنوي قدره 10,000 دولار وفترة سداد قصوى تبلغ 10 سنوات، وبعدها يتم فقدان القدرة على إعادة المساهمة بالمبلغ المقترض.
النقاط الرئيسية
- خطة التعلم مدى الحياة تشير إلى بند ينطبق على خطة الادخار التقاعدي المسجلة الكندية (RRSP).
- تتيح الخطة للمساهمين في RRSP سحبًا مؤقتًا غير خاضع للضريبة يصل إلى 20,000 دولار لتمويل تعليمهم أو تعليم أزواجهم.
- تشمل القيود حد سحب سنوي قدره 10,000 دولار وفترة سداد قصوى تبلغ 10 سنوات.
فهم خطة التعلم مدى الحياة
خطة التعلم مدى الحياة هي جزء من خطة RRSP في كندا وتعتبر اسميًا خطة ادخار للتقاعد، حيث يمكن لحاملي السياسات والأزواج وCLPs المساهمة بمبالغ قابلة للخصم يمكن استخدامها لتقليل عبء الضرائب. "أي دخل تكسبه في RRSP يكون عادة معفى من الضرائب طالما بقيت الأموال في الخطة؛ وعادة ما يتعين عليك دفع الضرائب عند تلقي المدفوعات من الخطة"، وفقًا للحكومة الكندية.
لكن خطة الادخار التقاعدي المسجلة تتمتع ببعض المزايا الأخرى، مثل خطة مشتري المنازل، التي تسمح لحاملي الخطة بسحب الأموال من حساباتهم لشراء أو بناء منزل مؤهل. وقد زاد الميزانية في عام 2024 الحد الأقصى للسحب من 35,000 دولار إلى 60,000 دولار لتلك السحوبات بعد 16 أبريل 2024، طالما كان المتقدمون مؤهلين.
وبالمثل، يتيح برنامج التعلم مدى الحياة للكنديين سحب الأموال من حسابات RRSP الخاصة بهم لتمويل تعليمهم دون فقدان فوائد تأجيل الضرائب، مع بناء صندوق تقاعدهم في نفس الوقت.
من المهم ملاحظة أن هذا الاستثناء مخصص فقط للأفراد الذين يمتلكون حسابات التقاعد، أو لأزواجهم أو شركائهم القانونيين. "لا يمكنك المشاركة في LLP لتمويل تدريب أو تعليم أطفالك، أو تدريب أو تعليم أطفال زوجك أو شريكك القانوني"، كما تحدد الحكومة.
مزايا وعيوب خطة التعلم مدى الحياة
كتبت جيل فاز-أوكسليد في MoneySense أن خطة التعلم مدى الحياة يمكن أن تكون وسيلة فعالة للادخار من أجل التعليم وتحسين القدرة على الكسب:
خطة التعلم مدى الحياة (LLP) تمنحك قرضًا بدون فوائد من حساب التوفير التقاعدي المسجل (RRSP) الخاص بك، أو من حساب التوفير التقاعدي المسجل الخاص بزوجك، يصل إلى 10,000 دولار سنويًا (بحد أقصى 20,000 دولار إجمالاً، أو 40,000 دولار إجمالاً إذا كان كلا الزوجين يعودان للدراسة) لتمويل التدريب بدوام كامل في مدرسة مؤهلة. لأخذ المال من حساب التوفير التقاعدي المسجل، يجب أن تكون مسجلاً في مدرسة مؤهلة للحصول على ائتمان ضريبي تعليمي أو أن تكون قد تلقيت عرضًا كتابيًا للتسجيل وأن تكون قد سجلت بحلول مارس من العام التالي. لكي تكون مؤهلاً، يجب أن يستمر البرنامج الذي تختاره لمدة لا تقل عن ثلاثة أشهر متتالية، ويجب أن تقضي ما لا يقل عن 10 ساعات أسبوعيًا في الدراسة.
أشارت فاز-أوكسليد أيضًا إلى ما يلي: "يمكنك استخدام خطة التعلم مدى الحياة (LLP) عدة مرات كما تريد، طالما أنك قد سددت القرض الأخير قبل أن تحاول الاستفادة من حساب التقاعد المسجل (RRSP) مرة أخرى. هذا يجعلها مثالية لتطوير المهارات المستمر والتدريب."
لكن في صحيفة Globe and Mail، يشير بريت بانيرجي إلى أن خطط السحب من التعليم مدى الحياة (LLPs) ليست شائعة الاستخدام في كندا، حيث تتخلف عن خطط شراء المنازل (Home Buyer's Plans) من حيث الشعبية. وقد اقترح أن هناك سببًا لذلك. يوضح بانيرجي: "إذا فقدت وظيفتك، فإن دخلك يكون تقريبًا صفرًا. لنفترض أنه ليس لديك أي دخل على الإطلاق، ولا حتى إعانات التأمين على العمل. إذا قمت بسحب 10,000 دولار من حساب التوفير التقاعدي المسجل (RRSP)، فلن يكون عليك دفع ضرائب تقريبًا."
يشير بانيرجي أيضًا إلى أنه عند سحب الأموال من RRSP، فإن المؤسسة المالية "ستقوم بحجب الضريبة وتحويلها إلى وكالة الإيرادات الكندية (CRA) نيابةً عنك، ولكن بمجرد تقديمك للضرائب الخاصة بك لتلك السنة، ستحصل على ما تم حجزه."
إلغاء تسجيل الصناديق
عند إلغاء تسجيل الأموال - أي سحب يتم التعامل معه كدخل عادي - من RRSP خلال سنة ذات دخل منخفض، قد يعني ذلك أن حاملي السياسات "ينتهون بدفع ضرائب قليلة جدًا لأنهم في شريحة ضريبية منخفضة"، أضاف بانيرجي.
يقترح بانيرجي أيضًا أن أي شخص يفكر في خطة التعلم مدى الحياة يجب أن يحاول عمل توقع لدخله وضرائبه قبل اتخاذ القرار:
لن تحتاج إلى التحقق من حالة المؤسسة التعليمية أو البرنامج عند السحب، ويمكنك الدراسة بدوام جزئي إذا أردت ذلك أيضًا. لديك مرونة أكبر بكثير. بمجرد التخرج وبدء كسب المزيد من المال، يمكنك تعويض مساهمات RRSP الخاصة بك وربما جمع بعض المبالغ المستردة الكبيرة. على النقيض من ذلك، لن تحصل على أي توفير ضريبي عند السداد بموجب LLP.
هل يمكنك المشاركة في خطة التعلم مدى الحياة وخطة مشتري المنازل؟
نعم، يُسمح لك بالمشاركة في خطة شراء المنزل (HBP) وخطة التعلم مدى الحياة (LLP) في نفس الوقت، حتى إذا لم تكن قد سددت السحوبات التي أخذتها من حسابات التوفير التقاعدية المسجلة (RRSPs) بموجب خطة شراء المنزل (HBP).
هل يمكنك استخدام أموال LLP لأغراض أخرى؟
طالما أنك تستوفي متطلبات الأهلية لبرنامج خطة التقاعد الفردية (LLP) عند القيام بسحب، لا توجد قيود على كيفية استخدامك لأموال LLP الخاصة بك.
متى ستكون ملزمًا بسداد المدفوعات في أقل من 10 سنوات؟
قد تتطلب بعض الظروف منك سداد السحوبات التي تم أخذها بموجب خطة التعليم مدى الحياة (LLP) في أقل من 10 سنوات، بما في ذلك إذا توفيت، أو أصبحت غير مقيم في كندا، أو بلغت سن 71 عامًا.
الخلاصة
خطة التعلم مدى الحياة هي برنامج حكومي يسمح للمقيمين الكنديين بسحب ما يصل إلى 10,000 دولار سنويًا (بإجمالي 20,000 دولار) من خطط ادخار التقاعد المسجلة الخاصة بهم لدفع النفقات المتعلقة بالتعليم لأنفسهم أو للزوج أو الشريك العرفي. على الرغم من فوائده، لا تحظى خطة التعلم مدى الحياة بنفس القدر من الاستخدام مثل برامج الفوائد المماثلة مثل خطة شراء المنازل بسبب حدود السحب والمعاملة الضريبية.