خطة ادخار التقاعد المسجلة (RRSP): التعريف والأنواع

ما هو حساب التوفير التقاعدي المسجل (RRSP)؟

خطة ادخار التقاعد المسجلة (RRSP) هي وسيلة للادخار والاستثمار للتقاعد للموظفين والأشخاص العاملين لحسابهم الخاص في كندا. يتم وضع المال قبل الضريبة في RRSP وينمو معفى من الضرائب حتى السحب، وعندها يتم فرض الضرائب عليه بمعدل الضريبة الهامشي. تتمتع RRSPs بالعديد من الميزات المشتركة مع خطط 401(k) في الولايات المتحدة، ولكن هناك أيضًا بعض الاختلافات الرئيسية.

يعتمد النمو في حساب RRSP على محتوياته. مجرد وجود المال في حساب RRSP لا يضمن لك التقاعد براحة؛ ومع ذلك، فإنه يضمن أن الاستثمارات ستتراكم (compound) دون أن تُفرض عليها ضرائب، طالما لم يتم سحب الأموال.

النقاط الرئيسية

• خطط الادخار التقاعدية المسجلة (RRSPs) متاحة للموظفين والأفراد العاملين لحسابهم الخاص في كندا.
• من نواحٍ عديدة، تشبه هذه الخطط خطط 401(k) أو حسابات التقاعد الفردية (IRAs) في الولايات المتحدة.
• يتم تقديم المساهمات في خطة التقاعد المسجلة (RRSP) على أساس ما قبل الضريبة وتنمو بدون ضرائب حتى يتم سحبها، وعند هذه النقطة يتم فرض الضرائب عليها بمعدل الضريبة الهامشي.
• يمكن خصم المساهمات من الدخل الحالي.
• يُسمح بمجموعة واسعة من خيارات الاستثمار داخل حساب RRSP، بما في ذلك صناديق الاستثمار المشتركة، والصناديق المتداولة في البورصة (ETFs)، والأسهم الفردية، والسندات.

فوائد حسابات التوفير التقاعدية المسجلة (RRSPs)

تم إنشاء حسابات RRSP في عام 1957 كجزء من قانون ضريبة الدخل الكندي. وهي مسجلة لدى الحكومة الكندية وتخضع لإشراف وكالة الإيرادات الكندية (CRA)، التي تضع القواعد التي تحكم حدود المساهمة السنوية، وتوقيت المساهمة، وما هي الأصول المسموح بها.

تتمتع حسابات RRSP بميزتين رئيسيتين من حيث الضرائب. أولاً، يمكن للمساهمين خصم المساهمات من دخلهم. على سبيل المثال، إذا كانت نسبة الضريبة للمساهم 40%، فإن كل 100 دولار يستثمرها في RRSP ستوفر له 40 دولارًا في الضرائب، حتى يصل إلى حد المساهمة الخاص به. ثانيًا، نمو استثمارات RRSP مؤجل الضريبة. على عكس الاستثمارات غير المرتبطة بـ RRSP، فإن العوائد معفاة من أي ضريبة على الأرباح الرأسمالية، أو ضريبة الأرباح الموزعة، أو ضريبة الدخل.

في الواقع، يؤجل المساهمون في خطة الادخار التقاعدية المسجلة (RRSP) دفع الضرائب حتى التقاعد، عندما قد يكون معدل الضريبة الهامشي لديهم أقل مما كان عليه خلال سنوات عملهم. قدمت حكومة كندا هذا التأجيل الضريبي للكنديين لتشجيع الادخار للتقاعد، مما سيساعد السكان على الاعتماد بشكل أقل على خطة المعاشات الكندية لتمويل التقاعد.

أنواع حسابات RRSPs

هناك عدد من أنواع حسابات RRSP، ولكن بشكل عام، يتم إعدادها بواسطة شخص أو شخصين مرتبطين (عادةً أفراد أو أزواج).

• يتم إعداد RRSP الفردي بواسطة شخص واحد يكون هو نفسه صاحب الحساب والمساهم.
• يوفر حساب التوفير التقاعدي للزوجين (Spousal RRSP) فوائد لأحد الزوجين وفائدة ضريبية لكلا الزوجين. يمكن للشخص الذي يحقق دخلاً مرتفعًا (المساهم الزوجي) أن يساهم في حساب التوفير التقاعدي للزوجين باسم زوجته (صاحب الحساب). نظرًا لأن دخل التقاعد يتم تقسيمه بالتساوي، يمكن لكل زوجين الاستفادة من معدل الضريبة الهامشية الأقل.
• يتم إعداد خطة RRSP جماعية من قبل صاحب العمل للموظفين ويتم تمويلها من خلال استقطاعات الرواتب، تمامًا مثل خطة 401(k) في الولايات المتحدة. تُدار بواسطة مدير استثمار وتوفر للمساهمين ميزة التوفير الضريبي الفوري.
• يُعتبر Pooled RRSP خيارًا تم إنشاؤه لموظفي وأرباب العمل في الشركات الصغيرة، بالإضافة إلى العاملين لحسابهم الخاص.

خطة الادخار للتقاعد الكندية (RSP) وخطة الادخار للتقاعد المسجلة (RRSP) يشيران إلى نفس الشيء. يمكن استخدام كلا الاختصارين بالتبادل. يستخدم بعض الأشخاص RSP للإشارة إلى RRSP الفردية (مشابهة لـ IRA في الولايات المتحدة) وRRSP للخطط الجماعية أو المجمعة. ومع ذلك، فإن هذا التمييز سطحي. تقدم كل من الخطط الفردية والجماعية نفس المزايا الضريبية والفوائد الأخرى.

خيارات الاستثمار في حساب التوفير التقاعدي المسجل (RRSP)

تشمل عدة أنواع من الاستثمارات وحسابات الاستثمار المسموح بها في حسابات RRSP ما يلي:

• الأسهم (Equities)
• السندات
• حسابات التوفير
• صناديق الدخل
• شهادات الاستثمار المضمونة
• العملة الأجنبية

صناديق دخل التقاعد المسجلة (RRIFs)

في السنة التي يبلغ فيها حامل حساب التوفير التقاعدي المسجل (RRSP) سن 71، يجب تصفية رصيد الحساب أو تحويله إلى صندوق دخل التقاعد المسجل (RRIF) أو إلى معاش تقاعدي. يُعتبر RRIF صندوق تقاعد مشابه لعقد المعاش التقاعدي الذي يدفع دخلاً إلى المستفيد أو عدد من المستفيدين.

يتم فرض الضرائب على الأموال المسحوبة من حساب RRSP عبر حساب RRIF عند معدل الضريبة الهامشي لصاحب الحساب. إذا كان لدى صاحب الحساب 300,000 دولار مدخر للتقاعد ويبلغ من العمر 65 عامًا، فإن حساب RRIF سيدفع حوالي 1,000 دولار شهريًا. إذا كان هذا المبلغ البالغ 1,000 دولار هو المصدر الوحيد للدخل، فسيتم فرض ضريبة عليه بمعدل هامشي يبلغ 15%، مما يترك حوالي 850 دولارًا كل شهر. قد يتلقى صاحب الحساب أيضًا دفعة شهرية من خطة المعاشات التقاعدية الكندية.

خطة الادخار التقاعدي المسجلة مقابل 401(k)

على الرغم من التشابهات الأساسية بين RRSPs و401(k)s، إلا أن هناك اختلافات أيضًا:

• يمكن ترحيل حدود المساهمة في RRSP إلى السنوات القادمة.
• قد تأتي مساهمات RRSP من خصومات الرواتب أو المساهمات النقدية (والتي قد تؤدي إلى خصم ضريبي)؛ بينما يتم تمويل 401(k) من خلال خصومات الرواتب.

في أي عمر تكون مؤهلاً للسحب من حساب RRSP؟

يمكن لحامل حساب RRSP سحب الأموال أو الاستثمارات في أي عمر. يتم تضمين أي مبلغ مسحوب كدخل خاضع للضريبة في سنة السحب، ما لم يتم استخدام الأموال لشراء أو بناء منزل أو للتعليم (مع بعض الشروط).

يمكنك المساهمة بالمال في خطة RRSP في أي عمر.

كم من المال يجب أن أضع في حساب التوفير التقاعدي المسجل (RRSP)؟

بينما يعتمد المبلغ الذي يجب أن تساهم به في حساب التوفير التقاعدي المسجل (RRSP) على ظروفك الفردية، فإن قاعدة الإبهام الشائعة هي توفير ما لا يقل عن 10% إلى 15% من دخلك الإجمالي للتقاعد. قد يكون هذا أكثر أو أقل اعتمادًا على عمرك وأهدافك التقاعدية واعتبارات مالية أخرى. لاحظ أن وكالة الإيرادات الكندية (CRA) تحدد حدود المساهمة السنوية.

من المهم أن تأخذ في الاعتبار أولوياتك المالية الأخرى وتتأكد من أن لديك ما يكفي من المال لتلبية احتياجاتك الحالية قبل المساهمة في RRSP. على سبيل المثال، قد ترغب في سداد الديون ذات الفائدة العالية أو بناء صندوق طوارئ قبل الوصول إلى الحد الأقصى من المساهمة في RRSP.

في النهاية، ستعتمد أفضل استراتيجية على وضعك المالي الفردي، وأهدافك، ومدى تقبلك للمخاطر risk tolerance. من الجيد العمل مع محترف مالي لتحديد النهج الأفضل لك.

هل يمكنني سحب الأموال من حساب RRSP الخاص بي؟

نعم، يمكنك سحب الأموال من حساب RRSP الخاص بك في أي وقت، ولكن من المهم أن تكون على دراية بالتبعات الضريبية لذلك.

عند سحب الأموال من حساب RRSP الخاص بك، ستحتاج إلى دفع ضريبة الدخل المؤجلة على المبلغ المسحوب وفقًا لمعدل الضريبة الهامشي الخاص بك في سنة السحب. إذا كنت تحت سن 71 عامًا، ستحتاج أيضًا إلى دفع ضريبة حجب على المبلغ المسحوب. ضريبة الحجب هي نسبة مئوية من المبلغ المسحوب ويتم حجبها من قبل المؤسسة المالية التي تحتفظ بحساب RRSP الخاص بك. يعتمد مقدار ضريبة الحجب على المبلغ المسحوب ومقاطعتك السكنية (عادة ما تكون أقل في كيبيك).

هل حساب الادخار المعفي من الضرائب (TFSA) أفضل من حساب التقاعد المسجل (RRSP)؟

يعتمد ما إذا كان حساب RRSP أو TFSA أفضل لك على وضعك المالي الفردي وأهدافك.

حساب الادخار المعفى من الضرائب (TFSA) هو حساب شخصي للادخار والاستثمار متاح للمقيمين الكنديين الذين يبلغون من العمر 18 عامًا أو أكثر. تتيح لك حسابات TFSA الادخار والاستثمار دون دفع ضرائب، مما يعني أنك لست مضطرًا لدفع ضرائب على الدخل أو الأرباح الرأسمالية المكتسبة داخل الحساب.

تقدم حسابات التوفير المعفاة من الضرائب (TFSAs) مجموعة واسعة من خيارات الاستثمار، بما في ذلك صناديق الاستثمار المشتركة، والصناديق المتداولة في البورصة (ETFs)، والأسهم الفردية، والسندات. يمكن استخدام حسابات التوفير المعفاة من الضرائب لتحقيق مجموعة متنوعة من الأهداف المالية، بما في ذلك التقاعد، والتعليم، ودفع مقدم لشراء منزل، أو الطوارئ.

تُجرى المساهمات في حساب RRSP على أساس ما قبل الضريبة ويمكن خصمها من دخلك عند تقديم إقرارك الضريبي، بينما تُجرى المساهمات في حساب TFSA بأموال بعد خصم الضرائب، تمامًا مثل حساب Roth. هذا يعني أن مساهمات RRSP يمكن أن تقلل من مقدار الضريبة المستحقة عليك في السنة الحالية، بينما لا تقدم مساهمات TFSA فائدة ضريبية للسنة الحالية. تُفرض الضرائب على السحوبات من حساب RRSP كدخل في السنة التي تُجرى فيها، بينما تكون السحوبات من حساب TFSA معفاة من الضرائب. هذا يعني أنه إذا كنت تتوقع أن يكون معدّل الضريبة الهامشي الخاص بك أقل عند التقاعد، فقد يكون حساب RRSP أكثر فائدة، حيث ستُفرض عليك الضرائب بمعدل أقل عند سحب الأموال. من ناحية أخرى، إذا كنت تتوقع أن يكون معدّل الضريبة الهامشي الخاص بك هو نفسه أو أعلى عند التقاعد، فقد يكون حساب TFSA خيارًا أفضل، حيث لن تضطر لدفع ضرائب على السحوبات.

الخلاصة

خطة ادخار التقاعد المسجلة (RRSP) هي وسيلة للادخار والاستثمار للتقاعد متاحة للموظفين والأفراد العاملين لحسابهم الخاص في كندا.

بطرق عديدة، تشبه حسابات RRSPs الحسابات التقليدية 401(k) وIRAs التقليدية في الولايات المتحدة. المساهمات في RRSP تُقدَّم على أساس ما قبل الضريبة وتنمو معفاة من الضرائب حتى يتم سحبها، وعندها تُفرض عليها الضرائب بمعدل الضريبة الهامشي.

تقدم حسابات RRSP العديد من المزايا الضريبية، بما في ذلك قدرة المساهمين على خصم المساهمات من دخلهم ونمو استثمارات RRSP الذي يتم تأجيل الضرائب عليه. يتم تحديد حد المساهمة في RRSPs من قبل وكالة الإيرادات الكندية (CRA) ويستند إلى الدخل المكتسب للمساهم.