ما هو الدين المفضل؟
الدين المفضل هو التزام مالي يُعتبر أكثر أهمية من أو يأخذ الأولوية على أنواع أخرى من الديون. عادةً ما يجب سداد هذا النوع من الالتزامات أولاً لأنه يحمل أهمية أكبر من أنواع الديون الأخرى. الفائدة على الدين المفضل عادةً ما تكون معفاة من أي ضرائب. يمكن أيضًا الإشارة إلى الدين المفضل على أنه دين كبير في حالة إفلاس الشركات.
النقاط الرئيسية
- غالبًا ما يتم تصنيف الدين المفضل كأولوية أعلى من أي نوع آخر من الديون.
- الرهون العقارية الأولى والضرائب المستحقة لدائرة الإيرادات الداخلية (IRS) هي أمثلة على الديون المفضلة.
- بالنسبة للأعمال التجارية، فإن مقدار الديون المفضلة التي تحملها في دفاترها، إلى جانب الالتزامات الأخرى، يمكن أن يؤثر على تقييمها العام وقدرتها على تأمين تمويل إضافي.
فهم الدين المفضل
تشمل الأنواع الرئيسية للديون المفضلة الفائدة على الرهون العقارية، والقروض القائمة على الأسهم، وخطوط الائتمان القائمة على الأسهم. كما تُعتبر أي ضرائب مستحقة لدائرة الإيرادات الداخلية (IRS) شكلاً من أشكال الديون المفضلة أيضًا.
في إجراءات الإفلاس، يتم تصنيف حاملي الرهون العقارية وأشكال الديون المفضلة الأخرى عادةً كدائنين مضمونين. يعني التصنيف كدائن مضمون غالبًا أن هناك قطعة مادية من الممتلكات التي يُشتق منها الدين، مثل العقارات، بالتزامن مع الرهن العقاري. في تصفية أصول المدين خلال إجراءات الإفلاس، يجب تسديد التزامات الدين المفضل أولاً. يمكن أن تؤهل قروض المركبات أيضًا حامل العنوان كدائن مضمون، مع إمكانية تأهل الالتزام المستحق كدين مفضل.
مع الديون المفضلة التي تستند إلى الممتلكات المادية، قد يكون من الممكن استرداد بعض أو كل القيمة المستحقة عن طريق استعادة الممتلكات. على سبيل المثال، يمكن حجز منزل أو سيارة ثم بيعها مرة أخرى لسداد الدين. من الممكن أن الممتلكات الحقيقية لم تعد تحتفظ بقيمة كافية لتغطية الدين المرتبط. إذا كان هذا هو الحال، فقد يسعى حامل الدين المفضل إلى المطالبة بجزء من الأصول النقدية المتبقية من المقترض مع تقدم عملية التصفية.
من الممكن، اعتمادًا على الأصول المتاحة، أن يترك التعويض عن الديون الممتازة رأس مال غير كافٍ لدفع الديون الأخرى أو المساهمين في حالة التصفية. حتى الأوراق المالية الممتازة تأتي بعد الديون الممتازة والديون العليا من حيث ترتيب السداد. ومع ذلك، سيتم دفع الأوراق المالية الممتازة قبل أن يحصل المساهمون العاديون على أي تعويض. يمكن أن يؤثر مقدار الديون الممتازة التي تحملها الشركة في دفاترها، إلى جانب الالتزامات الأخرى، على تقييمها العام وقدرتها على تأمين تمويل إضافي.
أولئك الذين يمتلكون ديونًا مفضلة، مثل حامل الرهن الأول على سبيل المثال، يكونون في وضع أفضل لرؤية عائد على التمويل. هذا يجعل امتلاك الديون المفضلة أكثر ربحية من امتلاك الديون الثانوية أو التابعة.
سواء كان لديك دين مفضل أم لا، فإن تقديم طلب الإفلاس يمكن أن يؤثر بشكل خطير على درجة الائتمان الخاصة بك. إذا كنت تواجه صعوبة في سداد قروضك، فقد يكون من المفيد التفكير في شركة تخفيف الديون أو وكالة استشارات ائتمانية.
في حالة الإفلاس، أي الديون سيتم سدادها أولاً؟
في حالة الإفلاس، سيتم دائمًا دفع الدائنين المضمونين أولاً. يمكن أن يكون الدائن المضمون هو مقرض الرهن العقاري الخاص بك أو شخصًا يمتلك عقارًا ماديًا، مثل سيارة أو قارب أو أي شكل آخر من العقارات.
هل يمكن لإعلان الإفلاس أن يمحو ديون النفقة الزوجية أو إعالة الأطفال؟
لا، لا يمكن لإعلان الإفلاس أن يمحو ديون النفقة أو إعالة الأطفال. تُعتبر أي اتفاقيات تتعلق بالنفقة الزوجية أو إعالة الأطفال ديونًا غير قابلة للإعفاء ويجب دفعها بغض النظر عن أي أحكام أخرى.
هل يمكن إعفاء قروض الطلاب الخاصة بي في حالة الإفلاس؟
القروض الطلابية صعبة جدًا، ولكن ليست مستحيلة، للتخلص منها في حالة الإفلاس. لمحاولة التخلص منها، يجب على المُقدِّم تقديم دعوى إضافية ضمن دعوى الإفلاس الخاصة بهم تُسمى إجراء الخصومة. هذا لإظهار أن سداد القروض الطلابية سيسبب مشقة مالية غير مبررة.
الخلاصة
إحدى فوائد الديون المضمونة هي زيادة احتمالية السداد، حتى في حالة الإفلاس. إذا كان لديك رهن عقاري أو قرض سيارة أو أي دين مضمون آخر، فمن المرجح أن يكون هذا الدين هو الأول الذي يتم سداده في حالة الإفلاس.