ما هي الاعتمادات المستندية القابلة للتحويل؟
الاعتماد المستندي القابل للتحويل هو نوع من الاعتماد المستندي الذي يسمح للمستفيد الأول بتحويل جزء أو كل الاعتماد إلى طرف آخر، مما يخلق مستفيدًا ثانويًا. يُشار إلى الطرف الذي يقبل في البداية الاعتماد المستندي القابل للتحويل من البنك بالمستفيد الأول أو الأساسي، بينما يُطلق على الطرف الذي تقدم بطلب الاعتماد المستندي اسم المتقدم. يُستخدم الاعتماد المستندي القابل للتحويل غالبًا في الصفقات التجارية لضمان الدفع للمورد أو المُصنّع، ويُعتبر بديلاً عن القيام بـ الدفع المسبق.
النقاط الرئيسية
- خطاب الاعتماد القابل للتحويل يسمح للمستفيد الأول بنقل جزء أو كل الاعتماد المستحق له إلى طرف آخر.
- يتم استخدام خطابات الاعتماد القابلة للتحويل في بعض الصفقات التجارية لضمان دفع المبالغ للمورد أو المُصنِّع.
- الأطراف المشاركة في الاعتماد المستندي القابل للتحويل، بالإضافة إلى البنك، هي مقدم الطلب (مشتري السلع أو الخدمات)، والمستفيد الأول (مثل تاجر التجزئة أو الوسيط)، والمستفيد الثاني (مثل المورد أو المُصنّع).
كيف تعمل خطابات الاعتماد القابلة للتحويل
خطاب الاعتماد هو وثيقة تقدمها البنك، تضمن للبائع أنه سيحصل على الأموال التي وعد المشتري بدفعها مقابل السلع أو الخدمات في معاملة معينة. إذا فشل المشتري في القيام بذلك، يمكن أن يصبح البنك مسؤولاً عن الدفع.
على سبيل المثال، غالبًا ما يطلب بائعو السلع المصنعة خطاب اعتماد يضمن أنهم سيحصلون على الأموال المستحقة لهم - في الوقت المحدد وبالمبلغ الكامل والصحيح - قبل المضي قدمًا في تنفيذ طلب العميل. يقوم المشتري بالتقدم إلى البنك للحصول على خطاب الاعتماد ويدفع رسومًا لتعويض البنك عن المخاطر التي يتحملها.
تُستخدم خطابات الاعتماد غالبًا في المعاملات بين المستوردين والمصدرين. كما يوضح قسم التجارة الأمريكي، "تُعتبر خطابات الاعتماد (LCs) واحدة من أكثر الأدوات أمانًا المتاحة للتجار الدوليين.... تكون خطاب الاعتماد مفيدة عندما يكون من الصعب الحصول على معلومات ائتمانية موثوقة عن المشتري الأجنبي، ولكن يكون المصدر راضيًا عن الجدارة الائتمانية لبنك المشتري الأجنبي. كما تحمي خطاب الاعتماد المشتري حيث لا تنشأ أي التزامات دفع حتى يتم شحن البضائع كما هو متفق عليه."
يشمل خطاب الاعتماد القابل للتحويل بندًا إضافيًا يجعل جزءًا أو كل الاعتماد الذي تضمنه البنك قابلاً للتحويل إلى طرف آخر، يُعرف بالمستفيد الثانوي. قد يكون المستفيد الثانوي، على سبيل المثال، موردًا يعتمد عليه البائع (المستفيد الأول) لتوفير البضائع التي يقوم ببيعها. في هذا النوع من الترتيبات، يعمل المستفيد الأول كوسيط بين المورد والمشتري. يمكن أن يكون هناك أكثر من مستفيد ثانوي واحد.
خطابات الاعتماد القابلة للتحويل، مثل غيرها من خطابات الاعتماد، تُستخدم في التجارة المحلية والدولية.
الحصول على خطاب اعتماد قابل للتحويل
خطابات الاعتماد متوفرة من العديد من البنوك، خاصة تلك التي لها حضور دولي.
عملية الموافقة على خطابات الاعتماد، سواء كانت قابلة للتحويل أو غير قابلة للتحويل، تشبه التقدم بطلب للحصول على قرض بنكي. يجب على المشتري تقديم طلب ائتمان، متضمنًا تفاصيل عن دخله وأصوله والديون الحالية، بالإضافة إلى تفاصيل المعاملة نفسها. سيقوم البنك بتحليل تلك المعلومات كجزء من عملية الاكتتاب. الاكتتاب هو الإجراء الذي تتبعه البنوك لتقييم مدى المخاطر التي يشكلها المقترض المحدد واتخاذ قرار بشأن ما إذا كان سيتم منحه الائتمان، وإذا كان الأمر كذلك، فما هي التكلفة.
مع خطاب الاعتماد، لا يأخذ المقترض قرضًا فعليًا. بدلاً من ذلك، يضمن خطاب الاعتماد أن البنك مستعد لإصدار قرض بمبلغ محدد للمقترض إذا كان هناك حاجة لتغطية الدفع الموعود للبائع.
الاعتماد المستندي القابل للتحويل مقابل الاعتماد المستندي المؤكد
يمكن أن يكون خطاب الاعتماد القابل للتحويل خيارًا أكثر ملاءمة للمشتري من خطاب الاعتماد المؤكد. وذلك لأن المشتري يحتاج فقط للتعامل مع بنك واحد للحصول على خطاب الاعتماد القابل للتحويل.
مع خطاب اعتماد مؤكد، يجب على المشتري الحصول على خطابين اعتماد، حيث يضمن الخطاب الثاني الأول. قد يطلب البائع خطابات اعتماد مؤكدة في حالة تخلف البنك الأول عن السداد. عادةً ما يكون البنك الثاني بنكًا يعرفه البائع جيدًا. تُعتبر خطابات الاعتماد المؤكدة شائعة في التجارة الدولية وقد تشمل بنوكًا في أكثر من دولة واحدة.
ما هو خطاب الاعتماد التجاري؟
مع خطاب الاعتماد التجاري، يقوم البنك بالدفع مباشرة للمستفيد (عادةً البائع في الصفقة) عن طريق تحرير أموال المشتري عندما يفي المستفيد بالتزاماته. وهذا يختلف عن خطابات الاعتماد الاحتياطية، حيث يقوم البنك بالدفع للبائع مباشرة فقط إذا فشل المشتري في القيام بذلك.
ما هو الاعتماد المستندي المتعاقب؟
يشير خطاب الاعتماد المتتابع إلى وجود خطابين منفصلين للاعتماد صادرين لنفس الصفقة عندما يكون هناك وسيط متورط. يقوم المشتري بتقديم خطاب اعتماد للوسيط (مثل الموزع أو السمسار)، ليضمن له أنه سيتم دفع المبلغ المستحق. بناءً على الخطاب الأول، يمكن للوسيط تقديم خطاب اعتماد منفصل لمورده (مثل المصنع). يضمن الخطابان أن جميع الأطراف تحصل على مستحقاتها.
ما هو الاعتماد المستندي المتجدد؟
الاعتماد المستندي المتجدد هو نوع من الاعتمادات الذي يوفر مبلغًا من الائتمان يمكن استخدامه عبر سلسلة من المعاملات. يكون هذا النوع من الاعتمادات مفيدًا غالبًا عندما يكون هناك علاقة مستمرة بين المشتري والبائع (مثل المستورد والمصدر). مع الاعتماد المستندي المتجدد، لا يحتاج المشتري إلى الحصول على اعتماد مستندي جديد في كل مرة.
ما هي تسهيلات الائتمان؟
يشير التسهيل الائتماني إلى قرض يُمنح للمقترض الذي يمكنه الوصول إلى الأموال حسب الحاجة بدلاً من الحصول عليها دفعة واحدة. يُعتبر الائتمان المتجدد مثالاً على التسهيل الائتماني.
ما هي تكلفة خطاب الاعتماد؟
عادةً ما تفرض البنوك نسبة مئوية من المبلغ الذي تضمنه في خطاب الاعتماد، ولكن يمكن أن تختلف الرسوم أيضًا بناءً على الجدارة الائتمانية للمتقدم. يُظهر استعراض لمواقع المقرضين أن الرسوم تتراوح عمومًا بين حوالي 0.75% إلى 2%.
الخلاصة
خطابات الاعتماد هي أداة مهمة في المعاملات التجارية بين المشترين والبائعين، خاصة إذا كانت الأطراف في دول مختلفة أو لم يكن لديهم علاقة طويلة وبناء ثقة. تضمن خطابات الاعتماد القابلة للتحويل للبائعين ومورديهم أنهم سيحصلون على مستحقاتهم مقابل السلع والخدمات إذا قاموا بالتسليم كما هو متفق عليه. يجب على المشترين دفع تكلفة خطابات الاعتماد، لكنها غالبًا ما تسهل صفقات لم تكن ممكنة لولاها.