ما هي المعاشات المشتركة والمؤهلة للناجين (QJSA)؟
توفّر المعاشات المشتركة والمؤهلة مدى الحياة (QJSA) دفعة مدى الحياة للمستفيد وزوجته أو طفله أو معاله من خطة مؤهلة. تنطبق قواعد QJSA على خطط شراء المعاشات، وخطط المزايا المحددة، والمزايا المستهدفة. يمكن أن تنطبق أيضًا على خطط تقاسم الأرباح وخطط 401(k) و403(b)، ولكن فقط إذا تم اختيار ذلك بموجب الخطة.
النقاط الرئيسية
- توفر المعاشات المشتركة والمؤهلة مدى الحياة مدفوعات للأزواج أو الأطفال أو المعالين.
- يتطلب عادةً QJSA وجود معاش تقاعدي للناجين بنسبة لا تقل عن 50%.
- إذا كان المشارك في حالة صحية سيئة، فقد لا يكون خيار QJSA استثمارًا جيدًا.
فهم المعاش التقاعدي المشترك والمؤهل للناجين (QJSA)
عادةً ما يوفر مستند خطة QJSA المؤهلة نسبة دفع السنوية، ولكن المتطلب العام هو أن تكون السنوية للناجي على الأقل 50% ولا تزيد عن 100% من السنوية المدفوعة للمشارك. إذا كان المشارك غير متزوج، تُدفع السنوية بموجب قاعدة الفائدة العرضية أو تتبع متطلبات التوزيع الأدنى.
وفقًا لدائرة الإيرادات الداخلية (IRS)، "يجب على خطة مؤهلة مثل خطة المزايا المحددة أو خطة شراء الأموال أو خطة المزايا المستهدفة أن توفر معاشًا تقاعديًا مشتركًا ومؤهلاً (QJSA) لجميع المشاركين المتزوجين كشكل وحيد من المزايا، ما لم يوافق المشارك والزوج، إذا كان ذلك ممكنًا، كتابيًا على شكل آخر من دفع المزايا." لمزيد من المعلومات حول قواعد QJSA، توفر دائرة الإيرادات الداخلية صفحة معلومات. يمكن العثور على القواعد التي تحكم QJSA في العنوان 26، الفصل الأول، الفرع الفرعي أ، القسم 1.401(a)-20 في السجل الفيدرالي.
الراتب السنوي المشترك والمؤهل للبقاء على قيد الحياة: الميزات والاعتبارات
تتميز المعاشات المشتركة والمؤهلة للناجين للمتزوجين بالميزات التالية.
- يتم دفع مدفوعات التقاعد على فترات منتظمة خلال فترة التقاعد (بشكل أساسي شهريًا).
- بعد الوفاة، ستقوم الخطة بدفع مبلغ شهري للزوج الباقي على قيد الحياة لا يقل عن 50% من مبلغ الاستحقاق الأصلي.
مثل العديد من المعاشات السنوية، يوفر QJSA فائدة مدى الحياة للمشارك الأساسي والزوج عبر دفعات شهرية. لذلك، يجب أن يتم أخذها في الاعتبار في أي تخطيط مالي وسيناريوهات دخل ونفقات التقاعد. مثل هذا المنتج لا يتأثر بانخفاض الدفعات بسبب الأداء السيئ لسوق الأسهم. توزيعات QJSA، بمجرد أن تبدأ، لا يمكن تغييرها.
أيضًا، لا يُسمح بالتوزيعات بالإضافة إلى الدفعة الشهرية العادية. إذا كان المشارك في حالة صحية سيئة، فقد لا يكون خيار QJSA (مثل المعاش السنوي) استثمارًا جيدًا للأصول المطلوبة لتمويل مثل هذه الأداة الاستثمارية. قد تفقد الدفعات أيضًا قوتها الشرائية بمرور الوقت ما لم يتم تعديلها لزيادة تكلفة المعيشة.
مثال على المعاش التقاعدي المشترك والمؤهل للناجين
يقدم خطة 401(k) التي يرعاها صاحب العمل للفرد خيار معاش تقاعدي مشترك (QJSA) يوفر دخل تقاعد شهري قدره 1,500 دولار عند بلوغ سن 65. كما يوفر معاش تقاعد شهري قدره 1,000 دولار للزوج عند وفاة الفرد. يتم دفع هذا المعاش حتى وفاة الزوج الباقي على قيد الحياة. يمكن للفرد اختيار تلقي توزيع مبلغ مقطوع من الفوائد، ولكن فقط بموافقة خطية من الزوج، يتم توثيقها من قبل كاتب عدل أو ممثل الخطة.
استثناء واحد هو أن الخطة قد تدفع توزيعًا بمبلغ مقطوع للمشارك دون الحصول أولاً على إذنه (وإذن زوجته) إذا كان هذا المبلغ 5,000 دولار أو أقل. إذا حصل المشارك على الطلاق، فقد يُطلب منه معاملة زوجته السابقة كزوجة حالية كجزء من أمر العلاقات الأسرية المؤهل أو وفقًا لشروط الطلاق. إذا أراد المشارك المطلق تغيير المستفيد من مزايا البقاء، فعليه الاتصال بمسؤول الخطة.