خطة شراء المال هي خطة تقاعد برعاية صاحب العمل. يجب على صاحب العمل إيداع نسبة مئوية من راتب الموظف المشارك في الحساب كل عام. يُسمح للموظف أيضًا بالمساهمة في الصندوق، ويمكنه اختيار كيفية استثمار المال بناءً على الخيارات التي يقدمها صاحب العمل.
مع خطة شراء المال، يتم تأجيل الضرائب على رصيد حساب الموظف حتى يتم سحب الأموال، بينما تكون مساهمة صاحب العمل قابلة للخصم الضريبي.
النقاط الرئيسية
- خطة شراء المال تختلف عن برنامج مشاركة الأرباح: يجب على صاحب العمل المساهمة في الخطة، بغض النظر عن أداء الشركة.
- لعام 2024، الحد الأقصى للمساهمة هو 69,000 دولار أو 25% من تعويض الموظف، أيهما أقل.
- لعام 2025، الحد الأقصى للمساهمة هو 70,000 دولار أو 25% من تعويض الموظف، أيهما أقل.
- لا يدفع الموظفون الضرائب على الأموال حتى يتم سحبها.
فهم خطط شراء المال
خطة شراء المال هي خطة تقاعد مؤهلة تتمتع بمزايا ضريبية، وهي خاضعة للوائح الضريبية. القواعد مشابهة لتلك الخاصة بحسابات التقاعد المؤهلة الأخرى:
- لا يمكنك سحب الأموال قبل سن 59½ دون تكبد غرامة سحب مبكر بنسبة 10%.
- قد يقوم صاحب العمل بتفويض قروض من الحساب.
خطة شراء المال مصممة لتوفير دخل التقاعد. خلال التقاعد، يمكنك سحب الأموال تدريجيًا أو كمبلغ إجمالي.
عادةً ما يحدد أصحاب العمل فترة الاستحقاق التي يصبح بعدها الموظف مؤهلاً للبرنامج. بعد أن يصبح الموظف مستحقًا بالكامل، يمكنه البدء في سحب الأموال عند بلوغه سن 59½ دون عقوبة ضريبية.
يمكن للعامل أن يكون لديه عدة حسابات تقاعدية طوال مسيرته المهنية بالإضافة إلى خطة شراء نقدية، مثل 401(k)، وIRA، و457(b)، و403(b).
المساهمات في خطة شراء المال
تحدد خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) حد المساهمة كل عام لمواكبة التضخم. بالنسبة لـ السنة الضريبية 2024، الحد هو 69,000 دولار أو 25% من تعويض الموظف، أيهما أقل. (بالنسبة للسنة الضريبية 2025، يكون الحد 70,000 دولار أو 25% من تعويض الموظف، أيهما أقل.)
إنه يختلف عن خطة تقاسم الأرباح، لأن الشركة لا يمكنها تعديل مستوى مساهمتها مع ارتفاع أو انخفاض الأرباح. يجب أن تُقدّم مساهمات الشركة سواء حققت الشركة أرباحًا أم لا، أو بغض النظر عن مقدار الربح الذي تحققه.
تعتمد فائدة المشارك عند التقاعد على إجمالي المساهمات والأرباح أو الخسائر من الاستثمارات. طالما أن مبالغ المساهمة تبقى ضمن الحدود السنوية، فإن الأموال تكون مؤجلة الضريبة.
ما هي مزايا وعيوب خطة شراء المال؟
يمكن لخطة شراء المال أن تعزز بشكل كبير مدخرات التقاعد إذا تم استخدامها مع خطط ادخار أخرى مثل 401(k). وجود مثل هذا البرنامج يمنح الشركات ميزة في التنافس على المواهب، حيث أن الفائدة الضريبية تعادل النفقات. من ناحية أخرى، قد تكون لخطة شراء المال تكاليف إدارية أعلى من خطط التقاعد الأخرى.
هل يُعتبر خطة شراء المال خطة مساهمة محددة؟
خطة شراء المال هي خطة مساهمة محددة، حيث تستند مساهمات صاحب العمل إلى نسبة مئوية ثابتة من تعويض أو راتب الموظف السنوي. يُسمح للموظفين أيضًا بالمساهمة.
هل يمكنك سحب الأموال من خطة شراء الأموال؟
مثل خطط التقاعد الأخرى، فإن السحوبات قبل سن 59½ ستتحمل غرامة سحب مبكر بنسبة 10%.
ما هو الحد الأقصى للمساهمة في خطة شراء الأموال؟
أقصى مبلغ يمكن المساهمة به في خطة شراء المال لعام 2024 هو 69,000 دولار أو 25% من تعويضات الموظف، أيهما أقل، وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). أما بالنسبة لعام 2025، فإن أقصى مبلغ يمكن المساهمة به هو 70,000 دولار أو 25% من تعويضات الموظف، أيهما أقل.
الخلاصة
خطة شراء المال هي خطة تقاعد برعاية صاحب العمل تتطلب من الشركات المساهمة بنسبة محددة من راتب الموظف كل عام، بغض النظر عن ربحية الشركة. وبهذه الطريقة، تختلف عن برنامج مشاركة الأرباح للشركات. وكمعظم خطط التقاعد، فإنها تثبط السحب المبكر بفرض غرامة بنسبة 10% على التوزيعات قبل سن 59½. كما تحتوي الخطة على بند للتوزيعات الدنيا المطلوبة.