ما هو الاحتياطي المؤهل؟
المحتفظ المؤهل هو عضو في الاحتياط العسكري الذي ليس نشطًا، ولكن عند استدعائه للخدمة، يكون مؤهلاً لسحب مبكر من حساب التقاعد دون تحمل العقوبة المعتادة للتوزيع المبكر.
في معظم الحالات، تفرض مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) غرامة بنسبة 10% على المبلغ الخاضع للضريبة الذي يتم سحبه من حساب التقاعد من قبل دافع ضرائب يقل عمره عن 59½ عامًا. يُعتبر أفراد الاحتياط المؤهلون استثناءات نادرة لهذه القاعدة. ومع ذلك، فإن سحوباتهم تخضع للضرائب الفيدرالية وضرائب الولاية.
لكي يكونوا مؤهلين، يجب أن يتم استدعاء الاحتياطيين أو دعوتهم للخدمة الفعلية بعد 11 سبتمبر 2001، لمدة تزيد عن 179 يومًا أو لفترة غير محددة. يجب أن تكون التوزيعات إما من حساب التقاعد الفردي (IRA) أو من تأجيلات الموظفين الاختيارية إلى 401(k)، أو 457، أو 403(b). كما يجب أن تكون التوزيعات خلال فترة الخدمة الفعلية.
تسمح بعض القواعد لأفراد الاحتياط بسداد توزيعات حساب التقاعد خلال فترة السنتين بعد انتهاء الخدمة الفعلية، حتى إذا تجاوزت مساهمات السداد حدود المساهمة السنوية.
النقاط الرئيسية
- يمكن لأفراد الاحتياط المؤهلين، عند استدعائهم للخدمة، سحب أموال من بعض حسابات التقاعد دون دفع ضرائب.
- تم وضع قواعد الاحتياطي المؤهل مؤخرًا كجزء من قانون حماية المعاشات لعام 2006. في البداية، كانت القواعد تنطبق فقط على الاحتياطيين النشطين في 30 ديسمبر 2007 أو قبل ذلك.
- يأخذ العديد من مقدمي الخدمات توزيعاتهم مبكرًا بسبب ذلك، ولكن يمكن أن يكون له تأثيرات سلبية طويلة الأجل على مدخرات التقاعد.
- لا تزال المزايا التقاعدية التي يتم أخذها خاضعة لبعض الضرائب الحكومية والفيدرالية.
- ربما يكون أكبر عيب في قواعد الاحتياطي المؤهل هو أن فقدان حتى سنة واحدة من الادخار في 401k أو IRA يمكن أن يحدث فرقًا في التقاعد.
فهم الاحتياطيين المؤهلين
قواعد الاحتياطي المؤهل حديثة نسبيًا، حيث تم سنها كجزء من قانون حماية المعاشات لعام 2006. في البداية، كانت القواعد تنطبق فقط على الاحتياطيين النشطين في 30 ديسمبر 2007 أو قبل ذلك. ومع ذلك، قام قانون HEART لعام 2008، أو قانون مساعدة ودعم دخل الأبطال، بتمديد القواعد للاحتياطيين المؤهلين للمضي قدمًا.
منح قانون HEART لأفراد الخدمة في الولايات المتحدة وعائلاتهم العديد من أشكال المساعدة المالية كوسيلة إضافية لشكرهم وتعويضهم عن خدمتهم. يحتوي قانون HEART على عدة بنود تهدف إلى تمكين أفراد الخدمة والاحتياط من الانتقال المالي بسلاسة إلى الخدمة الفعلية ثم العودة إلى حياتهم المدنية.
الإيجابيات والسلبيات لكونك احتياطيًا مؤهلًا
يمكن أن يواجه الأفراد الذين يخدمون في الاحتياطيات صعوبات مالية. على سبيل المثال، تواجه الأزواج المتزوجة مع أطفال تكاليف رعاية غير متوقعة عندما يتم استدعاء أحد أو كلا الأبوين للخدمة الفعلية في الخارج. كما هو الحال مع العديد من أحكام قانون HEART، توفر قواعد الاحتياطي المؤهل مرونة مالية إضافية لأفراد الاحتياط.
إذا كان هناك مقايضة، فهي أن هناك قيودًا مهمة. على سبيل المثال، لا يمكن للموظفين من أعضاء الخدمة تقديم مساهمات اختيارية إضافية لخطط التقاعد الخاصة بهم بعد تاريخ التوزيع. يمكن أن يكون لهذا تأثير سلبي على صندوق التقاعد المحتمل.
ربما يكون أكبر عيب في قواعد الاحتياطي المؤهل هو أن فقدان حتى سنة واحدة من المدخرات في حساب 401k أو IRA يمكن أن يحدث فرقًا في التقاعد. هذا صحيح بشكل خاص في المراحل المبكرة من عملية ادخار التقاعد، حيث لن يكون للمال المسحوب فرصة للتراكم على مدى سنوات متعددة. لهذا السبب، حتى سحب بضعة آلاف من الدولارات، كما هو مسموح به للاحتياطيين المؤهلين، يمكن أن يكلف 10,000 دولار أو أكثر على مدى عدة عقود.