تمويل المخاطر هو تحديد كيفية دفع المنظمة لأحداث الخسارة بأكثر الطرق فعالية وأقلها تكلفة ممكنة. يتضمن تمويل المخاطر تحديد المخاطر، وتحديد كيفية تمويل المخاطر، ومراقبة فعالية تقنية التمويل المختارة.
فهم تمويل المخاطر
تم تصميم تمويل المخاطر لمساعدة الأعمال التجارية على مواءمة رغبتها في تحمل مخاطر جديدة للنمو مع قدرتها على دفع تكاليف تلك المخاطر. يجب على الشركات أن توازن بين التكاليف المحتملة لأفعالها وما إذا كانت هذه الأفعال ستساعد الشركة في تحقيق أهدافها. ستقوم الشركة بفحص أولوياتها لتحديد ما إذا كانت تتحمل القدر المناسب من المخاطر لتحقيق أهدافها. كما ستفحص ما إذا كانت تتحمل الأنواع الصحيحة من المخاطر وما إذا كانت تكاليف هذه المخاطر يتم حسابها ماليًا.
تمتلك الشركات مجموعة متنوعة من الخيارات عندما يتعلق الأمر بحماية نفسها من المخاطر. تتوفر سياسات التأمين التجاري، والتأمين الذاتي، والتأمين الذاتي، وغيرها من خطط نقل المخاطر البديلة، على الرغم من أن فعالية كل منها تعتمد على حجم المنظمة، والوضع المالي للمنظمة، والمخاطر التي تواجهها المنظمة، والأهداف العامة للمنظمة. يسعى تمويل المخاطر إلى اختيار الخيار الأقل تكلفة، ولكنه يجب أيضًا أن يضمن توفر الموارد المالية للمنظمة لمواصلة تحقيق أهدافها بعد حدوث حدث خسارة.
تتضمن عملية تحديد تمويل المخاطر عادةً قيام الشركة بتوقع الخسائر التي تتوقع أن تواجهها على مدى فترة زمنية معينة، ثم تحديد القيمة الحالية الصافية للتكاليف المرتبطة بالبدائل المختلفة لتمويل المخاطر المتاحة لها. من المحتمل أن يكون لكل خيار تكاليف مختلفة، وذلك اعتمادًا على المخاطر التي تحتاج إلى تغطية، ومؤشر تطور الخسارة الأكثر ملاءمة للشركة، وتكلفة الحفاظ على فريق لمراقبة البرنامج وأي استشارات أو خدمات قانونية أو خبراء خارجيين مطلوبين.
تمويل المخاطر كمؤشر على الصحة المالية
كيفية إدارة الشركة للمواقف التي تتطلب تمويل المخاطر هو مؤشر جيد على تنافسية تلك المنظمة وإمكانية نجاحها على المدى الطويل. ذلك لأن تمويل المخاطر يعتمد على قدرة قادة الأعمال على تحديد ومراقبة المقاييس الرئيسية التي توفر نظرة ثاقبة على صحتها المالية. واحدة من أكثر المقاييس الرئيسية قبولًا على نطاق واسع هي تكلفة المخاطر (COR)، وهو مقياس كمي لإجمالي النفقات المباشرة وغير المباشرة المخصصة للتخفيف من التعرض للمخاطر. في حين يتم تفسيرها عادة لالتقاط تلك التكاليف الناشئة فقط عن الأنشطة التأمينية (أي الخسائر المحتفظ بها، وتكاليف التحكم في المخاطر، وأقساط التأمين، ونفقات إدارة الديون)، فإن التكلفة الحقيقية للمخاطر تشمل النفقات (الإنفاق على المخاطر) من نقل المخاطر الخارجي، والخسائر المحتفظ بها/المؤمنة ذاتيًا، ورسوم الاستشارات الخارجية، وإدارة البرامج الداخلية، وتكاليف الضمان، وتكاليف الفرص الضائعة.