ما هو تطور الخسارة؟
تطور الخسائر هو الفرق بين الخسائر النهائية المسجلة من قبل شركة التأمين وما تم تسجيله في البداية. يسعى تطور الخسائر إلى أخذ بعين الاعتبار حقيقة أن بعض مطالبات التأمين تستغرق وقتًا طويلًا للتسوية، وأن تقديرات إجمالي الخسارة التي ستواجهها شركة التأمين ستتعدل مع تسوية المطالبات.
النقاط الرئيسية
- تطور الخسائر هو الفرق بين ما يسجله المؤمن في البداية كالتزامات مقابل المستوى النهائي للمطالبات.
- يسمح عامل تطوير الخسارة لشركات التأمين بتعديل المطالبات إلى مستوياتها النهائية المتوقعة.
- أحد أهم العوامل بالنسبة لشركات التأمين عند تحديد الخسائر المحتملة هو مقدار الوقت الذي سيستغرقه معالجة المطالبة.
كيف يعمل تطور الخسارة
تستخدم شركات التأمين عوامل تطور الخسائر في تسعير التأمين والاحتياطيات لتعديل المطالبات من تقديرها الأولي المتوقع إلى المبلغ النهائي الذي يتم دفعه فعليًا بعد نجاح المطالبة. يجب على شركات التأمين أن تأخذ في الاعتبار عددًا من العوامل عند تحديد ما إذا كانت ستواجه أي خسائر من السياسات التأمينية التي تقوم بـالاكتتاب لها.
أحد أهم العوامل هو مقدار الوقت الذي يستغرقه معالجة المطالبة. في حين يمكن الإبلاغ عن المطالبات ومعالجتها وإغلاقها خلال فترة بوليصة معينة، إلا أنه يمكن أيضًا الإبلاغ عنها في فترات بوليصة لاحقة وقد لا يتم تسويتها لفترة طويلة من الزمن. يمكن أن يجعل هذا الإبلاغ معقدًا، وفي أفضل الأحوال، يعتمد على تقدير للخسارة التي سيواجهها المؤمن في النهاية.
الخسائر المبلغ عنها ولكن غير المسوية (RBNS) هي تلك التي تم الإبلاغ عنها لشركة التأمين ولم يتم تسويتها بحلول نهاية فترة البوليصة. يتم حساب خسائر RBNS في البداية باستخدام تقدير لمدى الخسارة بناءً على المعلومات المتاحة من عملية تسوية المطالبات. الخسائر المتكبدة ولكن غير المبلغ عنها (IBNR) هي نوع آخر من الاحتياطيات المستخدمة في صناعة التأمين كاحتياط للمطالبات و/أو الأحداث التي حدثت ولكن لم يتم الإبلاغ عنها بعد لشركة التأمين. في حالات IBNR، يقوم خبير الاكتواري بتقدير الأضرار المحتملة، وقد تقرر شركة التأمين إنشاء احتياطيات لتخصيص الأموال للخسائر المتوقعة.
عامل تطور الخسارة
المطالبات التأمينية في الخطوط ذات الذيل الطويل مثل التأمين ضد المسؤولية غالبًا لا تُدفع فورًا. يقوم مُقيّمو المطالبات بتحديد احتياطيات مبدئية للحالات؛ ومع ذلك، غالبًا ما يكون من المستحيل التنبؤ بدقة بالمبلغ النهائي لمطالبة التأمين لأسباب متنوعة. تُستخدم عوامل تطوير الخسائر من قبل الإكتواريين، والمكتتبين، وغيرهم من محترفي التأمين لـ "تطوير" مبالغ المطالبات إلى قيمتها النهائية المقدرة. تُعتبر مبالغ الخسارة النهائية ضرورية لتحديد الاحتياطيات التي تحملها شركة التأمين. كما أنها مفيدة لتحديد أقساط التأمين المناسبة، عندما يُستخدم تاريخ الخسائر كعامل تصنيف.
عامل تطوير الخسارة (LDF) يُستخدم لتعديل الخسائر لأخذ زيادات المطالبات في الاعتبار. الـ LDF هو رقم يُقصد به تعديل المطالبات إلى مستواها النهائي المتوقع. على سبيل المثال، يعني LDF بقيمة 2.0 أنه مقابل كل 1 دولار في المطالبات، سيكون الدفع النهائي 2 دولار. إذا كان لدى شركة التأمين 100,000 دولار في المطالبات الحالية، فإن الدفع النهائي سيكون 200,000 دولار مع LDF بقيمة 2.0.
تُعتبر مبالغ الخسائر أساسية لتسعير أقساط التأمين وتحديد الاحتياطيات المحتفظ بها.
متطلبات تطوير الخسائر
يستخدم شركات التأمين ما يُعرف بـ المثلث عند تقييم تطور الخسائر. يقارن المثلث تطور الخسائر لفترة بوليصة معينة على مدى فترة زمنية ممتدة. على سبيل المثال، قد ينظر شركة التأمين إلى تطور الخسائر لفترة بوليصة عام 2018 على فترات زمنية تبلغ اثني عشر شهرًا على مدار خمس سنوات. وهذا يعني أنها ستفحص تطور الخسائر لعام 2018 في الأعوام 2018، 2019، 2020، 2021، و2022.
يتعين على شركات التأمين تقديم تقارير عن وضعها المالي إلى الجهات التنظيمية في الدولة، التي تستخدم هذه التقارير لتحديد ما إذا كانت شركة التأمين في حالة مالية جيدة أو إذا كان هناك خطر الإفلاس. قد يستخدم المنظمون مثلث تطوير الخسائر لمقارنة نسبة التغيير عبر الفترات الزمنية، ويستخدمون هذه النسبة عند تقدير تطوير الخسائر لشركة تأمين معينة في الفترات القادمة. إذا كان معدل التغيير يتقلب بشكل كبير مع مرور الوقت، فقد يتواصل المنظم مع شركة التأمين لمعرفة سبب عدم دقة تقديرات الخسائر.