ما هو حساب التقاعد الفردي (IRA) المتداول؟
حساب التقاعد الفردي القابل للتحويل (IRA) هو حساب يسمح لك بنقل الأصول من حساب تقاعد قديم برعاية صاحب العمل إلى حساب IRA تقليدي. الهدف من حساب التقاعد الفردي القابل للتحويل هو الحفاظ على حالة تأجيل الضرائب لتلك الأصول. تُستخدم حسابات التقاعد الفردية القابلة للتحويل بشكل شائع للاحتفاظ بأصول خطط 401(k) أو 403(b) أو خطط مشاركة الأرباح التي يتم نقلها من حساب تقاعد برعاية صاحب العمل السابق أو خطة مؤهلة. يمكن أن تأتي التحويلات أيضًا من المعاشات التقاعدية برعاية صاحب العمل مثل 457 أو خطط 403(b).
لا تضع حسابات Rollover IRAs حدًا أقصى للمبلغ الذي يمكن للموظف تحويله، وتسمح لأصحاب الحسابات بالاستثمار في مجموعة واسعة من الأصول مثل الأسهم والسندات وصناديق الاستثمار المتداولة (ETFs) وصناديق الاستثمار المشتركة.
النقاط الرئيسية
- حافظ على حالة تأجيل الضرائب لأموال التقاعد الخاصة بك عن طريق تحويلها إلى حساب تقاعد فردي (IRA) عند مغادرتك لوظيفة.
- يتم الإبلاغ عن تحويلات حساب التقاعد الفردي (IRA rollovers) في الإقرارات الضريبية كمعاملات غير خاضعة للضريبة.
- عادةً ما توفر حسابات التقاعد الفردية (IRAs) خيارات استثمارية أكثر من خطط التقاعد 401(k).
- إذا تلقيت توزيعًا من خطة تقاعد، يمكن لمدير الخطة تحويل الدفعة مباشرة إلى خطة تقاعد أخرى.
كيف يعمل حساب التقاعد الفردي المتجدد (Rollover IRA)
من خلال نقل أصول خطة التقاعد عبر التحويل المباشر، حيث يقوم مدير خطة صاحب العمل السابق بنقل الأصول مباشرة إلى حساب التقاعد الفردي (IRA) المتداول. بهذه الطريقة، يتجنب الموظفون حجب 20% من أصولهم المنقولة من قبل دائرة الإيرادات الداخلية (IRS).
بدلاً من ذلك، يمكنك استخدام التحويل غير المباشر لنقل الأصول. في هذه الحالة، تتلقى الأموال بنفسك ثم تضعها في خطة تقاعد مؤهلة أخرى خلال 60 يومًا. ومع ذلك، في حالة التحويل غير المباشر، قد يتم حجز 20% من أصول الحساب ولا يمكن استردادها حتى تقدم إقرارك الضريبي السنوي.
إذا لم يتم التعامل بشكل صحيح مع نقل الأصول من خطة تقاعد برعاية صاحب العمل المؤهل إلى حساب IRA قابل للتدوير، فقد تواجه ضرائب. إذا لم تكن قد وصلت بعد إلى سن التقاعد (59½)، فسوف تدفع أيضًا غرامات السحب المبكر على تلك الأصول.
يمكن نقل أموال حساب التقاعد الفردي (IRA) المتداول إلى خطة التقاعد الخاصة بصاحب العمل الجديد.
تُنفذ معظم حسابات التقاعد الفردية (IRA) المتجددة عبر التحويل المباشر (الإلكتروني) أو بواسطة شيك، ومع ذلك، في حالة الأخيرة قد يكون هناك حجز إلزامي بنسبة 20% للضرائب الفيدرالية. في حالة التحويل بواسطة شيك، يجب إيداع شيك التجديد خلال 60 يومًا. إذا تم إيداعه بعد 60 يومًا، سيتم فرض ضرائب على الأموال وستُفرض غرامات.
اعتبارات خاصة
بديل لتحويل التوزيعات إلى حساب تقاعد فردي (IRA) هو أن يقوم الموظف بتحويلها مباشرة إلى حساب تقاعد جديد مع صاحب عمل جديد. تشمل الخيارات الأخرى تحويل الأصول إلى حساب تقاعد فردي تقليدي، ولكن قد يكون لهذا آثار على نقل الأموال إلى حساب تقاعد صاحب عمل آخر في المستقبل.
يمكن أيضًا تحويل الأموال المدورة إلى حساب Roth IRA. في هذه الحالة، سيتعين عليك دفع الضرائب نظرًا لأن مساهمات خطة التقاعد المؤهلة من صاحب العمل تُدفع قبل الضرائب، بينما حسابات Roth IRAs تحتفظ بالمساهمات بعد الضرائب.
التحويلات إلى حساب Roth IRA
يمكنك تحويل الأموال من حساب تقاعد برعاية صاحب العمل إلى حساب Roth IRA، ولكن من المحتمل أن تضطر لدفع ضريبة الدخل على أي مساهمات قبل الضريبة التي قمت بها. لذا إذا كان لديك حساب 401(k) تقليدي، فمن المحتمل أن تضطر لدفع ضريبة الدخل على مبلغ التحويل. أما إذا كان لديك حساب Roth 401(k)، فقد لا تضطر لدفع ضرائب على التحويل، أو قد تدفع فقط الضرائب على الأرباح التي حققتها من الاستثمارات.
الأسئلة الشائعة (FAQs)
هل يمكنك تحويل الأموال من حساب IRA إلى حساب 401(k)؟
تسمح لك مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) بتحويل الأموال من حساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA) إلى خطة 401(k)، ولكن ليس من حساب التقاعد الفردي روث (Roth IRA). يجب عليك التأكد من أن صاحب العمل يسمح بمثل هذا التحويل. يمكنك إجراء تحويلات من خطة 401(k) إلى حساب التقاعد الفردي (IRA)، وهي استراتيجية أكثر شيوعًا حيث يقدم حساب التقاعد الفردي مجموعة من الفوائد مثل نطاق أوسع من خيارات الاستثمار.
ما هي المدة المتاحة لتحويل أموال حساب التقاعد الفردي (IRA) إلى خطة 401(k)؟
يمكنك التعامل مع حساب التقاعد الفردي (IRA) المتجدد بطرق متعددة. إذا استلمت الأموال من حساب 401(k) بنفسك ثم قمت بإيداعها في حساب تقاعد فردي تقليدي (IRA)، سيكون لديك 60 يومًا قبل أن تصبح مسؤولًا عن دفع الضرائب على تلك الأموال. سيتم حجب الضرائب حتى تقوم بتقديم إقرارك الضريبي وتعلن أن الأموال هي تحويل.
ما هو التحويل من وصي إلى وصي؟
التحويل من وصي إلى وصي هو عندما تقوم بتحويل الأموال من حساب تقاعد فردي (IRA) واحد (عادةً ما يكون حساب تقاعد فردي تقليدي) إلى حساب تقاعد فردي آخر (عادةً ما يكون حساب تقاعد فردي روث). يمكن لمؤسستك المالية إجراء هذا التحويل، ويمكنك تجنب دفع الضرائب على التوزيع. قد تتلقى أيضًا شيكًا من مؤسسة مالية واحدة موجهًا إلى المؤسسة المالية الأخرى كجزء من التحويل من وصي إلى وصي.
الخلاصة
يمكن أن يكون حساب التقاعد الفردي (IRA) المتداول مفيدًا عندما تترك وظيفة وترغب في الحفاظ على المزايا الضريبية لخطة 401(k)، ولكن الاستراتيجية المناسبة لك ستعتمد على عدة عوامل تتعلق بوضعك المالي الشخصي. يُفضل استشارة مستشار مالي محترف للحصول على إرشادات حول خياراتك لنقل الأموال من حساب تقاعد معفى من الضرائب إلى آخر.