ما هو التحويل المباشر؟
التحويل المباشر هو توزيع مؤهل للأصول المؤهلة من خطة مؤهلة، أو خطة 403(b)، أو خطة حكومية 457 إلى حساب تقاعد فردي تقليدي (IRA)، أو خطة مؤهلة، أو خطة 403(b)، أو خطة حكومية 457.
يمكن أن يكون التحويل المباشر أيضًا توزيعًا من IRA إلى خطة مؤهلة، أو خطة 403(b)، أو خطة حكومية 457. يتيح لك التحويل المباشر نقل الأموال من حساب تقاعدي إلى آخر دون عقوبة ودون إنشاء حدث خاضع للضريبة.
النقاط الرئيسية
- التحويل المباشر يتيح لك نقل الأموال من حساب مؤهل واحد (مثل خطة 401(k)) مباشرة إلى حساب آخر (مثل حساب IRA).
- سيقوم الحارس الأصلي للصندوق بإعداد شيك أو تحويل بنكي موجه إلى الحارس الجديد للحساب، وليس إليك.
- الهدف من عملية الترحيل هو الحفاظ على الوضع الضريبي المؤجل لتلك الأصول دون خلق حدث خاضع للضريبة أو تكبد غرامات.
- لتجنب العقوبات والضرائب، يجب تنفيذ التحويل خلال 60 يومًا من سحب الأموال من الحساب الأصلي.
كيف تعمل التحويلات المباشرة
يحدث التحويل عندما تسحب نقدًا أو أصولًا أخرى من خطة تقاعد مؤهلة وتساهم بكل أو جزء من هذه الأصول في خطة مؤهلة أخرى. لا تكون عملية التحويل خاضعة للضريبة إلا إذا كان التحويل من حساب تقليدي إلى روث IRA. يتطلب مصلحة الضرائب الأمريكية من مالكي الحسابات الإبلاغ عن التحويل في إقرارهم الضريبي الفيدرالي.
لإجراء تحويل مباشر، تحتاج إلى طلب من مدير خطتك إعداد شيك وإرساله مباشرة إلى الخطة الجديدة. في عمليات التحويل من IRA إلى IRA، يقوم الوصي من خطة واحدة بإرسال مبلغ التحويل إلى الوصي من الخطة الأخرى. إذا تلقيت شيكًا من حساب التقاعد الحالي الخاص بك، يمكنك صرفه وإيداع الأموال في الخطة الجديدة.
يجب عليك إكمال العملية خلال 60 يومًا لتجنب العقوبة والضرائب على الدخل الناتج عن السحب.
إذا فاتك الموعد النهائي البالغ 60 يومًا، فإن خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) تعتبر المبلغ كأنه توزيع مبكر، والذي يخضع لعقوبة بنسبة 10%.
كيف يتم دفعها
يتم دفع أصول التحويل المباشر إلى الخطة المؤهلة أو الوصي أو الحارس لحساب التقاعد الفردي (IRA) وليس إلى الفرد نفسه. قد يتم إصدار التوزيع كشيك يُدفع للحساب الجديد. على سبيل المثال، إذا قرر شخص ما تغيير صاحب العمل ونقل أصول التقاعد التي جمعها على مر الزمن في خطة التقاعد لصاحب العمل الأول، يجب عليه التنسيق مع مدير الخطة، وغالبًا ما يكون شركة لإدارة الأصول مثل Fidelity أو Vanguard، لإغلاق الحساب وكتابة شيك برصيد الحساب إلى الوصي الجديد لحساب التقاعد الفردي (IRA).
بعض الشركات تفرض رسومًا على هذه الخدمة، على الرغم من أنها عادةً ما تكون غير كبيرة. من ناحية أخرى، غالبًا ما تفرض الشركات رسومًا صغيرة لفتح حسابات جديدة. إذا كان الموظف يبدأ وظيفة جديدة، غالبًا ما يتحمل صاحب العمل الجديد تكلفة إعداد حساب التقاعد الجديد. في بعض الأحيان، يتعين على الموظف الانتظار لعدة سنوات في فترة الاستحقاق قبل أن يكون مؤهلاً لفتح حساب تقاعد جديد ويبدأ صاحب العمل في تقديم المساهمات.
ما هي خطط التقاعد المؤهلة؟
تستوفي خطط التقاعد المؤهلة معايير معينة، مثل عدم التمييز بين الموظفين، لتكون مؤهلة للحصول على مزايا ضريبية معينة. وتشمل هذه المزايا قدرة صاحب العمل على أخذ خصم ضريبي عن المساهمات التي يقدمها في الخطة، وكذلك قدرة الموظفين على أخذ خصم ضريبي على مساهماتهم الخاصة.
ما هي الأنواع الرئيسية للخطط المؤهلة؟
النوعان الرئيسيان من الخطط المؤهلة هما خطط المزايا المحددة وخطط المساهمة المحددة. خطة المزايا المحددة هي خطة تقاعد تقليدية حيث تعتمد المزايا على صيغة محددة، غالبًا ما تشمل عدد سنوات خدمة الموظف مضروبًا في عامل الراتب. خطط المساهمة المحددة تخصص الأموال للحساب بناءً على نسبة مئوية من أرباح كل موظف. قد تساهم الشركات أيضًا في الخطة عبر مساهمة مطابقة أو مساهمة غير اختيارية.
كيف يتم فرض الضرائب على حساب Roth IRA؟
مع حساب Roth IRA، يتم فرض الضرائب عليك في السنة التي تساهم فيها في الحساب. تنمو الأموال (سواء المساهمات أو الأرباح) بدون ضرائب حتى تقوم بسحبها، عادةً عند التقاعد. طالما كنت تبلغ من العمر 59 ½ أو أكثر وكنت قد امتلكت الحساب لمدة لا تقل عن خمس سنوات، سيكون سحبك خالٍ من الضرائب والعقوبات. إذا كنت أصغر من 59 ½ وكنت قد امتلكت الحساب لمدة لا تقل عن خمس سنوات، يمكنك سحب المساهمات بدون ضرائب أو عقوبات. سحب أي أرباح قبل سن 59 ½ سيترتب عليه عقوبة بنسبة 10%.
يتم فرض الضرائب على حساب التقاعد التقليدي (IRA) بشكل مختلف. في السنة التي تساهم فيها في حساب التقاعد التقليدي، تحصل على فائدة ضريبية: يمكنك تقليل دخلك الخاضع للضريبة بمقدار المساهمة التي قدمتها للخطة. (لا يمكنك القيام بذلك مع حساب التقاعد روث (Roth IRA)). ومع ذلك، عندما تسحب الأموال، ستحتاج إلى دفع الضرائب عليها وفقًا لمعدل ضريبة الدخل الحالي لديك. سحب أي أموال (المساهمات أو الأرباح) قبل سن 59 ونصف سيترتب عليه غرامة بنسبة 10%.
الخلاصة
التحويلات المباشرة هي نقل مؤهل للأصول بين خطط التقاعد المؤهلة، أو خطة 403(b)، أو خطة حكومية 457. سيقوم مدير خطتك بنقل الأموال مباشرة إلى خطتك الجديدة، أو إصدار شيك باسم خطتك الجديدة. الشيء الأساسي الذي يجب تذكره هو الموعد النهائي البالغ 60 يومًا: لديك 60 يومًا لإكمال التحويل، وإلا ستتعرض لعقوبة سحب مبكر بنسبة 10% وضرائب من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية.