ما هو التحويل غير المباشر؟
التحويل غير المباشر هو نقل للأموال من حساب تقاعد مؤجل الضريبة إلى مستثمر، يقوم بإيداع الأموال في حساب تقاعد مؤجل الضريبة آخر. وهذا يختلف عن التحويل المباشر، حيث يتم نقل الأموال بين الحسابات دون تدخل المستثمر.
إذا قمت بأخذ توزيع عبر تحويل غير مباشر، يجب عليك إيداع 100% من الأموال في خطة تقاعد أو حساب تقاعد فردي (IRA) خلال 60 يومًا لتجنب دفع ضريبة الدخل والغرامات.
النقاط الرئيسية
- التحويل غير المباشر ينقل الأموال من خطة تقاعد مؤجلة الضرائب إلى مستثمر، يقوم بدوره بنقل الأموال إلى حساب تقاعد آخر مؤجل الضرائب.
- مع التحويل غير المباشر، يجب إعادة إيداع المبلغ الكامل للتوزيع في حساب تقاعد مؤهل آخر بحلول الموعد النهائي - 60 يومًا - لتجنب ضرائب الدخل والغرامات.
فهم التحويل غير المباشر
يُعتبر تحويل حساب التقاعد أمرًا شائعًا عندما يغير الموظف وظيفته أو يترك وظيفته لبدء عمل مستقل.
في معظم الأحيان، يكون التحويل مباشرًا، وذلك لتجنب أي خطر قد يؤدي إلى فقدان الفرد لحالة الحساب المؤجل للضرائب tax-deferred وبالتالي تحمل غرامة سحب مبكر بالإضافة إلى ضرائب الدخل. في حالة التحويل المباشر، عندما يكون الموظف مستحقًا للحصول على توزيع من خطة التقاعد، سيطلب من مدير خطة صاحب العمل دفع الأموال مباشرة إلى خطة تقاعد أخرى أو حساب IRA. يتم هذا التحويل نيابة عن الموظف. بمعنى آخر، في حالة التحويل المباشر، لا يتلقى الموظف شيكًا أو الأموال بشكل مباشر.
على الرغم من أن التحويل المباشر أكثر شيوعًا، إلا أن الموظف لديه خيار التحويل غير المباشر، مما يعني أنه سيتلقى التوزيع مباشرة. في هذه الحالة، يقوم صاحب العمل عادةً بحجب 20% من المبلغ الذي ينتظر التحويل من أجل دفع الضرائب المستحقة. يتم استرداد هذا المال كرصيد ضريبي للسنة عندما تكتمل عملية التحويل.
قاعدة التمديد لمدة 60 يومًا
يُطلق على التحويل غير المباشر أيضًا اسم التحويل لمدة 60 يومًا لأن المبلغ الكامل للتوزيع يجب أن يُعاد إيداعه في حساب 401(k) أو IRA أو أي حساب تقاعد مؤهل آخر خلال 60 يومًا لتجنب الضرائب والغرامات.
بمجرد أن تكون الأموال في يد صاحب الحساب، يمكن استخدامها لأي غرض خلال فترة السماح الكاملة البالغة 60 يومًا. ومع ذلك، إذا فشل الشخص في إيداع المبلغ الكامل للتوزيع في حساب تقاعد آخر، فإن المبلغ الذي لم يُعاد إيداعه سيكون خاضعًا للضريبة، وسيتم فرض غرامة سحب مبكر بنسبة 10% إذا كان الشخص أقل من 59½ عامًا.
يجب عليك إكمال عملية التحويل غير المباشر في غضون 60 يومًا لتجنب العقوبة الضريبية.
قواعد مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) للتحويلات غير المباشرة
سواء كان هناك سبب وجيه لاستخدام الخيار غير المباشر أم لا، فإن خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) لديها قاعدتان يمكن أن توقعا صاحب الحساب في مشكلة:
- يُسمح بعملية تحويل غير مباشرة واحدة فقط خلال فترة 12 شهرًا. (وهذا يعني أي فترة 12 شهرًا، وليس سنة ضريبية.)
- يجب أن تكون التحويلات من حساب إلى حساب آخر ولا يمكن تقسيمها بين حسابات متعددة. إذا تم تقسيم الأموال إلى حسابين، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية ستعتبرها عمليتين من التحويلات غير المباشرة.
إذا خالفت أيًا من هذه القواعد، ستكون ملزمًا بدفع ضريبة الدخل على كامل المبلغ المسحوب، بالإضافة إلى ضريبة التوزيع المبكر بنسبة 10%. أيضًا، تقسيم الأموال بين الحسابات كما هو موضح أعلاه له عقوبة إضافية خاصة به، حيث ستدين أيضًا بضريبة مساهمة زائدة بنسبة 6% على أحد الحسابين كل عام طالما أن الحساب موجود.
لماذا استخدام التحويل غير المباشر؟
ينصح المستشارون الماليون ومستشارو الضرائب عملاءهم بشكل شبه إجماعي دائمًا باستخدام خيار التحويل المباشر، وليس التحويل غير المباشر.
السبب الوحيد لاستخدام التحويل غير المباشر هو إذا كان لدى صاحب الحساب حاجة ملحة لاستخدام المال، ويمكن تحقيق ذلك دون مخاطر خلال 60 يومًا. على سبيل المثال، قد يكون لدى شخص ينتقل لوظيفة جديدة نفقات كبيرة فورية سيتم تعويضها في الوقت المناسب.
ما هو مثال على التحويل غير المباشر؟
لنقل أن جمال، الذي يقل عمره عن 59½ عامًا، تلقى توزيعًا بقيمة 10,000 دولار من خطة 401(k) الخاصة به. قام صاحب العمل لجمال بحجب 2,000 دولار من التوزيع، مما يعني أن جمال تلقى 8,000 دولار. إذا قرر جمال تحويل الأموال إلى حساب تقاعد فردي (IRA) آخر قبل انتهاء فترة السماح البالغة 60 يومًا، يجب على جمال إعادة إيداع المبلغ الكامل البالغ 10,000 دولار في حساب التقاعد ذلك.
إذا قام جمال بتحويل مبلغ 8,000 دولار الذي استلمه إلى حساب تقاعد، ولكن لم يقم بتحويل مبلغ 2,000 دولار الذي تم حجزه، فإن مبلغ 2,000 دولار سيُعتبر توزيعًا خاضعًا للضرائب على الدخل وغرامة بنسبة 10%. من ناحية أخرى، سيُعتبر مبلغ 8,000 دولار توزيعًا غير خاضع للضرائب، ولن تكون هناك ضرائب أو غرامات مستحقة.
لتجنب الضرائب والغرامات، يحتاج جمال إلى إعادة إيداع المبلغ الكامل للتوزيع البالغ 10,000 دولار خلال 60 يومًا، مما يعني أنه سيحتاج إلى توفير 2,000 دولار من مصادر أخرى.
هل توجد عقوبة على التدوير غير المباشر؟
إذا قمت بإتمام عملية التحويل بشكل صحيح وفقًا لقواعد مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)، فلن يكون هناك أي غرامة. ومع ذلك، من المهم ملاحظة أنه حتى لو تم حجب الضرائب عن التوزيع، يجب عليك إعادة إيداع المبلغ الكامل للتوزيع خلال فترة 60 يومًا. عدم القيام بذلك سيؤدي إلى فرض غرامة.
الخلاصة
إذا لم يتم تنفيذ التحويل غير المباشر بشكل صحيح، فقد تجد نفسك مدينًا بضرائب الدخل، وغرامة السحب المبكر، وحتى ضريبة المساهمات الزائدة. يُعتبر عدم الالتزام بالموعد النهائي البالغ 60 يومًا خطأً شائعًا.
في معظم الحالات، من الحكمة تجنب التحويل غير المباشر. تأكد من استشارة متخصص مالي لضمان تحويل أموالك بشكل صحيح.