ما هو خطة التقاعد المبسطة للموظفين مع تخفيض الراتب؟
خطة تقاعد مبسطة للموظفين مع تخفيض الراتب (SARSEP) كانت نوعًا من خطط التقاعد التي كانت تقدمها الشركات الصغيرة، والتي تسمح للموظفين بتقديم مساهمات قبل الضريبة إلى حسابات التقاعد الفردية (IRAs) من خلال تخفيض الراتب. لم تعد هذه الخطط تصدر، حيث كانت تسبق الاستخدام الواسع لخطط التقاعد 401(k).
النقاط الرئيسية
- خطة تقاعد مبسطة للموظفين مع تخفيض الراتب (SARSEP) كانت نوعًا من خطط التقاعد التي سبقت خطط 401(k).
- كانت SARSEPs تُقدَّم من قبل الشركات الصغيرة لموظفيها لتمكينهم من تقديم مساهمات قبل الضريبة إلى حسابات التقاعد الفردية (IRAs) من خلال تخفيض الرواتب.
- لم تعد SARSEPs تصدر بعد الآن.
فهم خطة التقاعد المبسطة للموظفين مع تخفيض الراتب (SARSEP)
كانت خطط التقاعد Salary Reduction Simplified Employee Pension Plan (SARSEP) تُقدَّم من قبل الشركات الصغيرة، عادةً التي تضم 25 موظفًا أو أقل، والتي سمحت بالمساهمات قبل الضريبة في حسابات التقاعد الفردية من خلال خصومات الرواتب. كانت خطط SARSEP فائدة قيمة للتوظيف، خاصةً لموظفي الشركات الصغيرة قبل التنفيذ الواسع لخطط التقاعد 401(k). بعد تمرير قانون حماية وظائف الشركات الصغيرة لعام 1996، تم إيقاف خطط SARSEP واستبدالها بنوع جديد من الخطط، المعروف باسم خطة الحوافز الادخارية لمطابقة الموظفين، أو خطة SIMPLE.
توفر خطط SIMPLE المزيد من الخيارات لكل من أصحاب العمل والموظفين. على سبيل المثال، يمكن للشركات الصغيرة التي يصل عدد موظفيها إلى 100 موظف المشاركة في خطط SIMPLE. يُطلب من أصحاب العمل تقديم مساهمة مطابقة سنوية لهذه الخطط، ويتم تعديل مساهمات الموظفين وفقًا للتضخم.
بينما لم يتم إنشاء أي خطط SARSEPs جديدة بعد 1 يناير 1997، سُمح للخطط الحالية بالبقاء، وكانت الشركات التي لديها خطط SARSEPs نشطة قادرة على إدخال الموظفين الجدد في خططهم الحالية بعد ذلك التاريخ طالما استمروا في تلبية متطلبات معينة.
مع مرور الوقت، قد تواجه بعض أصحاب العمل الذين احتفظوا بخطط SARSEPs بعد عام 1997 تعقيدات، خاصة عند نقل الحسابات بين مقدمي الخدمات المالية، مما يتطلب من بعض الموظفين تحديد طرق بديلة لتوجيه الدخل إلى حسابات التقاعد الفردية الخاصة بهم (IRAs).
أصول خطط التقاعد المبسطة للموظفين
على مدى عقود عديدة، كانت خطط التقاعد المبسطة للموظفين (SEPs) تُعتبر كميزة وظيفية، مما يسمح للموظفين بتوجيه الدخل مباشرة من رواتبهم إلى خطة تقاعد قابلة للخصم الضريبي. في كثير من الحالات، كان أصحاب العمل يقدمون مساهمة إضافية في SEP الخاص بالموظف كحافز إضافي.
في التطبيقات المبكرة، كانت خطط التقاعد المبسطة (SEPs) تدفع في حساب التقاعد الفردي للمستفيد. عندما أصبحت خطط 401(k) متاحة في أواخر السبعينيات، أصبحت هذه الحسابات خيارات أكثر شيوعًا لأصحاب العمل.
تمت تسمية خطة التقاعد 401(k) نسبةً إلى قانون الضرائب الذي يحددها، وتعمل هذه الخطة كتأجيل ضريبي للدخل، مما يعني أن الضرائب ستكون مستحقة على الدخل عند سحبه. تعمل هذه الخطة التقاعدية تحت افتراض أنه عندما يتم دفع أموال 401(k) للموظف، سيكون قد وصل إلى سن التقاعد وفي وضع قد يكون فيه إجمالي دخله الخاضع للضريبة أقل. بينما قد يكون بإمكان الموظف عادةً سحب حساب 401(k) في وقت مبكر، إلا أن هذه الممارسة غير مشجعة لأن الموظف سيكون مسؤولاً عن الضرائب بالسعر الحالي.