ما هو خطة الحوافز الادخارية لمطابقة الموظفين لأصحاب العمل الصغار (SIMPLE)؟
خطة الحوافز الادخارية لموظفي أصحاب العمل الصغار (SIMPLE) هي نوع من حسابات التقاعد المؤجلة ضريبياً التي يمكن إنشاؤها من قبل أصحاب العمل، بما في ذلك الأفراد العاملين لحسابهم الخاص. يُسمح لصاحب العمل بالحصول على خصم ضريبي عن المساهمات المقدمة إلى حساب SIMPLE. يمكن لصاحب العمل تقديم مساهمات إما مطابقة أو غير اختيارية لكل موظف مؤهل في حساب SIMPLE IRA، ويمكن للموظفين تقديم مساهمات تأجيل الرواتب.
النقاط الرئيسية
- خطة SIMPLE هي حساب تقاعد مؤجل الضريبة يتيح لأصحاب العمل الصغار المساهمة في مدخرات التقاعد الخاصة بموظفيهم وبأنفسهم.
- يمكن فقط لأصحاب العمل الذين لا يقدمون خطط تقاعد أخرى ولديهم أقل من 100 موظف إعداد وتقديم خطة تقاعد SIMPLE IRA.
- تعتبر حسابات التقاعد الفردية البسيطة (SIMPLE IRAs) أسهل لأصحاب العمل في الإنشاء ولها تكاليف إدارية وتكاليف بدء أقل مقارنة بالعديد من خطط التقاعد الأخرى.
- تتطلب حسابات التقاعد البسيطة (SIMPLE IRAs) من أصحاب العمل تقديم مساهمة دنيا في حساب الموظف.
- يمكن أن تكون مساهمة صاحب العمل السنوية إما مساهمة مطابقة تصل إلى 3% من التعويض أو مساهمة غير اختيارية بنسبة 2% لكل موظف مؤهل.
فهم خطة الحوافز الادخارية لمطابقة الموظفين لأصحاب العمل الصغار (SIMPLE)
خطة الحوافز الادخارية لموظفي أصحاب العمل الصغار هي خطة تقاعد برعاية صاحب العمل. في بعض النواحي، تشبه خطط 401(k) و403(b). تعتبر حسابات التقاعد الفردية البسيطة (SIMPLE IRAs) أسهل في التنفيذ ولها تكاليف بدء وإدارة أقل من العديد من خطط التقاعد الأخرى. لا توجد متطلبات تقديم لصاحب العمل مع حساب التقاعد الفردي البسيط (SIMPLE IRA).
وفقًا للوائح خدمة الإيرادات الداخلية (IRS)، يمكن فقط لأصحاب العمل الذين لديهم أقل من 100 موظف والذين لا يقدمون خطط تقاعد أخرى إنشاء حساب تقاعد بسيط (SIMPLE IRA). جميع الموظفين الذين حصلوا على 5,000 دولار أو أكثر كتعويض من صاحب العمل خلال أي سنتين سابقتين والذين من المتوقع أن يحصلوا على 5,000 دولار أو أكثر كتعويض هذا العام مؤهلون للمشاركة في خطة التقاعد البسيطة (SIMPLE IRA) لصاحب العمل.
لدى حساب التقاعد الفردي البسيط (SIMPLE IRA) نفس القواعد المتعلقة بالاستثمارات والتوزيعات والتحويلات مثل حسابات التقاعد الفردية التقليدية (IRAs).
يمكن للأفراد العاملين لحسابهم الخاص وأصحاب المشاريع الفردية أيضًا المشاركة في حسابات SIMPLE.
بدائل صاحب العمل الاثنين
تتطلب حسابات التقاعد الفردية البسيطة (SIMPLE IRAs) من أصحاب العمل تقديم مساهمة دنيا في الحساب، بينما لا يُطلب من الموظفين المساهمة. لدى صاحب العمل خياران عند تقديم هذه المساهمات:
المساهمات في حسابات التقاعد الفردية البسيطة (SIMPLE IRAs) تكون مملوكة بالكامل بنسبة 100% فورًا، ومالك حساب التقاعد الفردي (IRA) هو الذي يوجه الاستثمارات.
قيود خطة الحوافز الادخارية لمطابقة الموظفين لأصحاب العمل الصغار (SIMPLE)
هناك بعض القيود على امتلاك حساب SIMPLE. واحدة من العيوب الرئيسية لهذا النوع من الخطط هي أنها تأتي بحدود مساهمة أقل من معظم خطط التقاعد التي يرعاها صاحب العمل. بالنسبة لعام 2023، حد المساهمة هو 15,500 دولار. هذا المبلغ يزيد إلى 16,000 دولار في عام 2024. يمكن لأولئك الذين يبلغون 50 عامًا أو أكثر القيام بـ مساهمة إضافية بقيمة 3,500 دولار إضافية لكل من عامي 2023 و2024.
نقطة أخرى يجب أخذها في الاعتبار هي أن هناك اعتبارات خاصة عندما يتعلق الأمر بتحويل هذا النوع من الحسابات. على سبيل المثال، يمكن تحويل حساب SIMPLE IRA فقط إلى حساب IRA تقليدي بعد فترة انتظار مدتها سنتان، تبدأ من اليوم الذي شارك فيه الموظف لأول مرة في الخطة.
كيف يمكن لصاحب العمل بدء خطة SIMPLE IRA؟
هناك ثلاث خطوات لبدء خطة SIMPLE IRA:
- قم بتوقيع نموذج IRS 5304-SIMPLE أو نموذج 5305-SIMPLE أو خطة IRA بسيطة معتمدة من IRS تقدمها مؤسسة مالية مؤهلة.
- تزويد الموظفين المؤهلين بمعلومات حول خطة SIMPLE IRA.
- قم بإنشاء حساب SIMPLE IRA لكل موظف مؤهل باستخدام إما حساب الحفظ أو حساب الثقة.
من هم الموظفون الذين يمكنهم المشاركة في خطة SIMPLE؟
لكي يكون الموظف مؤهلاً للمشاركة في خطة SIMPLE الخاصة بصاحب العمل لسنة تقويمية، يجب أن يكون قد حصل على ما لا يقل عن 5,000 دولار كتعويض من صاحب العمل خلال أي سنتين سابقتين (سواء كانتا متتاليتين أم لا). يجب أيضًا أن يكون من المتوقع بشكل معقول أن يكسب الموظف حدًا أدنى قدره 5,000 دولار كتعويض للسنة التقويمية.
في ظل ظروف معينة، يمكن لصاحب العمل اختيار استبعاد موظف من خطة SIMPLE. على سبيل المثال، يمكن لصاحب العمل اختيار استبعاد الموظفين الذين تشملهم أنواع معينة من اتفاقيات المفاوضة الجماعية.
هل يمكن للموظفين الانسحاب من خطة SIMPLE IRA؟
لا، لا يمكن للموظفين المؤهلين الانسحاب من المشاركة في خطة SIMPLE IRA الخاصة بصاحب العمل. ومع ذلك، يمكنهم أن يقرروا عدم تقديم مساهمات في الخطة التي من شأنها تقليل رواتبهم. في هذه الحالة، لن يتلقوا أي مساهمات مطابقة إذا كان صاحب العمل يقدمها. ولكنهم سيحصلون على مساهمات غير اختيارية من صاحب العمل إذا كانت الخطة تقدم ذلك.
الخلاصة
يمكن لأصحاب الأعمال الصغيرة مساعدة موظفيهم في الادخار للتقاعد من خلال إنشاء خطة حوافز الادخار لمطابقة الموظفين في الشركات الصغيرة. بمجرد التسجيل في خطة SIMPLE، يجب على الموظف الانتظار لمدة عامين قبل تحويل الأموال إلى حساب تقاعد مختلف.
تتميز خطط SIMPLE بتكاليف بدء وتشغيل إدارية أقل. ولكنها تأتي أيضًا بحدود مساهمة سنوية أقل. ومع ذلك، فإن واحدة من أفضل الميزات في هذه الخطط التقاعدية هي أن الأفراد العاملين لحسابهم الخاص وأصحاب الأعمال الفردية يمكنهم أيضًا المشاركة فيها.