ما هو نموذج SEC 10-K405؟
كان نموذج SEC Form 10-K405 نموذجًا يستخدمه هيئة الأوراق المالية والبورصات (SEC) قبل عام 2003. كان يستخدم نموذج SEC Form 10-K405 للإشارة إلى أن أحد المسؤولين أو المديرين في الشركة لم يقم بتقديم النموذج 4، أو نماذج إفصاح مشابهة عن التداول الداخلي، في الوقت المحدد. يعني عدم تقديم هذه النماذج أن المسؤولين في الشركة لم يفصحوا عن أنشطتهم في التداول الداخلي ضمن الإطار الزمني المطلوب.
النقاط الرئيسية
- كان نموذج SEC Form 10-K405 نموذجًا يستخدم من قبل هيئة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية (SEC) قبل عام 2003.
- تم استخدام نموذج SEC Form 10-K405 للإشارة إلى أن أحد المسؤولين أو المديرين في الشركة لم يقم بتقديم النموذج 4 في الوقت المحدد—يستخدم للكشف عن أي نشاط تداول داخلي.
- تم إلغاء النموذج 10-K405 بعد أن تبيّن أن استخدام الشركات لهذا النموذج كان غير متسق وغير موثوق به.
- كان النموذج 10-K405 مطابقًا تمامًا للنموذج 10-K، باستثناء وجود مربع تم تحديده في الملف—مما يجعله نموذج 10-K405.
- تُستخدم النماذج 3 و5 أيضًا للإفصاح عن نشاط التداول الداخلي.
فهم نموذج SEC 10-K405
تم إلغاء نموذج SEC Form 10-K405 بعد أن تبين أن استخدام الشركات لهذا النموذج كان غير متسق وغير موثوق به. لم يعد النموذج مقبولًا من قبل نظام جمع البيانات الإلكترونية والتحليل والاسترجاع (EDGAR) التابع لـ SEC. بدلاً من ذلك، يتم الآن استخدام نموذج Form 10-K الخاص بـ SEC. يُعتبر نموذج Form 10-K الإيداع السنوي المطلوب للشركات المتداولة علنًا ويتضمن معلومات رئيسية، مثل البيانات المالية ومناقشة الإدارة للعمليات خلال العام الماضي.
الفرق الوحيد بين النموذج 10-K والنموذج 10-K405 هو ما إذا كان مربع القاعدة 405 محددًا أم لا. تحديد المربع يعني أنه لم تكن هناك أي تقديمات متأخرة.
تغطي إرشادات الإبلاغ عن نشاط التداول الداخلي تحت المادة 16 من قانون تبادل الأوراق المالية (SEA) لعام 1934. تنص المادة 16 على أن أي شخص يمكن تصنيفه كداخلي يجب عليه تقديم نماذج محددة (مثل النماذج 3، 4، أو 5) إلى لجنة الأوراق المالية والبورصات (SEC) التي تكشف عن مصالحهم في الأسهم.
اعتبارات خاصة
الفرق الوحيد بين نموذج 10-K و10-K405 كان عبارة عن مربع يقوم المقدم إما بتحديده أو تركه فارغًا في الصفحة الأولى من نموذج 10-K. إذا تم تحديد هذا المربع، يصبح تقديم 10-K نموذج 10-K405.
إليك النص الذي كان مرفقًا مع مربع الاختيار في تقارير 10-Ks قبل عام 2003:
"أشر بعلامة إذا كان الإفصاح عن المتأخرين في تقديم الملفات وفقًا للبند 405 من لائحة S-K غير موجود هنا، ولن يتم تضمينه، حسب علم المسجل، في بيانات الوكالة النهائية أو بيانات المعلومات المدمجة بالإشارة في الجزء الثالث من هذا النموذج 10-K أو أي تعديل على هذا النموذج 10-K."
ثم، إذا تم وضع علامة في المربع بجانب هذا البيان، سيكون الإيداع هو 10-K405. بخلاف ذلك، لم يكن هناك فرق جوهري بين إيداع نموذج 10-K وإيداع نموذج 10-K405. يُترك المربع بدون علامة إذا كان المودع يعتقد أنه لا توجد تأخيرات.