ما هو نموذج SEC X-17A-5؟
نموذج SEC X-17A-5 هو نموذج تقرير مالي يجب على جميع الوسطاء-التجار المسجلين لدى لجنة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية (SEC) إكماله. يتكون هذا النموذج من ثلاثة أجزاء ويحتوي على تدقيق سنوي يجب أن يتم بواسطة محاسب قانوني معتمد (CPA).
فهم نموذج SEC X-17A-5
يجب على جميع الوسطاء-التجار المسجلين لدى هيئة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية (SEC) ملء نموذج SEC X-17A-5، كما هو مطلوب بموجب القسم 17 من قانون تبادل الأوراق المالية لعام 1934 القاعدة 17a-10(a)(1). يُستخدم هذا النموذج للإبلاغ عن الظروف المالية والتشغيلية للوسيط-التاجر. يحتوي الجزء الأول من نموذج SEC X-17A-5 على معلومات عامة عن المسجل، بالإضافة إلى عناصر شحن رأس المال التشغيلي المصممة لقياس بعض الخصائص الاقتصادية والمالية للمسجل. يحتوي الجزء الثاني على التدقيق السنوي، ويحتوي الجزء الثالث على معلومات تعريفية عن المسجل والمحاسب.
تطلق هيئة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية (SEC) على هذا النموذج اسم تقرير مالي وعملياتي موحد (FOCUS)، حيث يقدم مزيجًا من الصحة المالية والعملياتية للوسيط-التاجر المسجل لدى الهيئة. اعتبارًا من عام 2020، يمكن للوسطاء-التجار، بما في ذلك أولئك المسجلين كتجار المشتقات خارج البورصة (OTC)، تقديم هذه النماذج إلكترونيًا بشكل طوعي من خلال نظام جمع البيانات الإلكترونية والتحليل والاسترجاع (EDGAR) التابع للهيئة بدلاً من تقديم تقارير ورقية.
نظرًا لأن النموذج X-17A-5 يحتوي على عدد من الجداول والتعديلات، يجب على الوسطاء-التجار التحقق من موقع هيئة الأوراق المالية والبورصات (SEC) بشكل دوري لأي تغييرات مثل الإعفاءات، تواريخ التقديم، المتطلبات، أو أي معلومات معدلة أخرى، ولكن يمكن العثور على نماذج من النموذج الحالي هنا: