ما هو تحويل المستفيد الزوجي؟
التحويل إلى المستفيد الزوجي هو نقل أصول صندوق التقاعد إلى الزوج الباقي على قيد الحياة للشخص المتوفى. يحدث هذا الوضع عندما يكون الزوج الباقي على قيد الحياة هو المستفيد المُسمى في حساب التقاعد.
فهم تحويل المستفيد الزوجي
يتم عادةً تحويل أموال المستفيد الزوجي المتدحرجة بإحدى طريقتين. الطريقة الأولى هي أن يبقى حساب التقاعد كما هو ويتم ببساطة إعادة تسميته ليعكس المالك الجديد. الطريقة الثانية هي تحويل الأموال إلى حساب الزوج.
في حساب خطة مؤهلة، يكون الزوج أو الزوجة هو المستفيد الافتراضي. يتطلب تغيير المستفيد لهذه الحسابات موافقة الزوج أو الزوجة.
النقاط الرئيسية
- تحويل المستفيد الزوجي هو نقل أصول الصندوق إلى الزوج الباقي على قيد الحياة لحامل الحساب المتوفى.
- يتم إما تحويل الأموال إلى حساب الزوج أو إعادة تسمية حساب المتوفى ليصبح الزوج الباقي على قيد الحياة هو المالك الجديد.
- بدلاً من ذلك، يمكن للأزواج الباقين على قيد الحياة الذين تم تسميتهم كمستفيدين اختيار الحصول على توزيع مبلغ مقطوع من العائدات أو رفض الفوائد تمامًا.
نقل التمديد للزوج/الزوجة
عندما يتوفى أحد الزوجين، يكون للزوج الباقي على قيد الحياة والذي تم تسميته كمستفيد في حساب التقاعد للزوج المتوفى عادةً خيار تحويل تلك الأموال إلى حساب التقاعد الخاص به كما لو كانت تلك الأموال ملكًا له.
إذا كان لدى الزوج المتوفى حسابات تقاعد متعددة، فقد يكون من الممكن للزوج الباقي على قيد الحياة دمج تلك الحسابات في حساب موروث واحد.
قد يختار الزوج الباقي على قيد الحياة عدم وراثة أموال التقاعد، وفي هذه الحالة سيتم تحويل أموال الحساب إلى المستفيدين الاحتياطيين الذين تم تسميتهم من قبل الزوج المتوفى. غالبًا ما يكون هؤلاء المستفيدون هم الأطفال أو الأحفاد، ولكن يمكن أن يكونوا أيضًا جمعية خيرية أو منظمة.
بدلاً من تحويل حساب التقاعد إلى الزوج أو الزوجة الباقية على قيد الحياة أو رفض وراثة أموال التقاعد، يمكن للزوج أو الزوجة الباقية على قيد الحياة اختيار تصفية قيمة حساب التقاعد الخاص بالزوج المتوفى في شكل دفعة واحدة.
الاعتبارات الضريبية لتحويلات الأزواج
تلقي أصول صندوق التقاعد للزوج المتوفى لا يشكل تلقائيًا حدثًا خاضعًا للضريبة. في معظم حالات التحويلات، لن يدفع الزوج الباقي على قيد الحياة ضرائب. تشمل هذه الحالات التحويلات التي يقوم فيها الزوج الباقي بنقل الأموال إلى حساب تقاعد فردي جديد أو موجود، أو IRA، أو عندما يتم تحديث الصندوق ببساطة باسم الزوج الباقي.
ومع ذلك، ليس على الزوج الباقي على قيد الحياة فتح حساب جديد أو إضافة الأموال الموروثة إلى حسابه. إذا اختار الزوج بدلاً من ذلك تلقي دفعة مالية واحدة، فمن المحتمل أن يُعتبر توزيع تلك الأموال دخلاً خاضعًا للضريبة ويتحمل الضرائب.
ستعتمد الاعتبارات الضريبية المحددة للخيارات المختلفة المتاحة أيضًا على نوع حساب التقاعد الذي كان يمتلكه الزوج المتوفى. على سبيل المثال، يعتبر Roth IRA صندوقًا للأموال بعد الضرائب؛ لذلك، قد تكون قواعد السحب من مثل هذا الحساب مختلفة عن تلك الخاصة بصندوق IRA التقليدي قبل الضرائب.