ما هو الوصف المختصر للخطة؟
وصف خطة ملخصة (SPD) هو وثيقة يجب على أصحاب العمل تقديمها مجانًا للموظفين الذين يشاركون في خطط التقاعد أو خطط الفوائد الصحية التي يغطيها قانون تأمين دخل التقاعد للموظفين. يعتبر SPD دليلًا مفصلًا للفوائد التي يوفرها البرنامج وكيفية عمل الخطة. يجب أن يصف متى يصبح الموظفون مؤهلين للمشاركة في الخطة، وكيف يتم حساب ودفع الفوائد، وكيفية المطالبة بالفوائد، ومتى تصبح الفوائد مكتسبة.
يجب أن يكون ملخص وصف الخطة (SPD) بلغة بسيطة يمكن للموظفين فهمها. يجب أن يتضمن اسم الخطة ورقمها المخصص من قبل خدمة الإيرادات الداخلية، واسم وعنوان صاحب العمل، واسم ومعلومات الاتصال بمسؤول الخطة، وبيان حقوق قانون نقل وحماية التأمين الصحي، والإفصاحات المطلوبة بموجب قانون تأمين دخل التقاعد للموظفين (ERISA)، وإرشادات حول كيفية تقديم الموظفين لشكاوى أو استئناف.
النقاط الرئيسية
- يجب أن يتلقى الموظفون وصف خطة ملخص (SPD) من أصحاب العمل.
- يصف الخطة فوائد البرنامج وكيفية عمل الخطة.
- يجب أن تجيب الخطة على أسئلة محددة مثل اسم الخطة، الرقم المخصص للخطة من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)، اسم وعنوان صاحب العمل، وبيان حقوق الصحة والمساءلة.
فهم وصف خطة الملخص
عند توظيفك لأول مرة، يجب أن تتلقى وثيقة "SPD" التي تغطي مزايا الرعاية الصحية والتقاعد لدى صاحب العمل الجديد خلال 90 يومًا. قد تقوم الشركة بتوزيع الوثيقة عليك إلكترونيًا إذا كنت تستخدم جهاز كمبيوتر بانتظام في العمل أو كنسخة مطبوعة. إذا تلقيت نسخة إلكترونية فقط، يمكنك طلب نسخة مكتوبة.
يجب أن يجيب وصف خطة الملخص على أسئلتك
يجب أن تتضمن الخطة إجابات على الأسئلة التالية:
- هل هناك حد أدنى للعمر للمشاركة في الخطة؟
- هل هناك متطلب خدمة أدنى للمشاركة في الخطة؟ إذا كان الأمر كذلك، ما هو وكيف يتم حسابه؟
- هل أساهم في الخطة، أم أن جميع المساهمات تأتي من صاحب العمل؟
- بالنسبة لخطط التقاعد، كيف يتم استثمار مساهمات صاحب العمل والموظف؟ هل هناك استثمارات افتراضية تذهب إليها الأموال إذا لم أقم باختيار خيارات استثمار محددة؟ إذا كان الأمر كذلك، ما هي هذه الاستثمارات؟ كيف يمكنني تغيير اختياري للاستثمار؟
- هل يُسمح لي بالاقتراض من حساب التقاعد الخاص بي؟ إذا كان الأمر كذلك، ما هي القواعد؟
- ماذا يحدث لمزاياي إذا أصبحت معاقًا؟ إذا تركت الشركة؟ إذا تقاعدت؟ إذا توفيت؟ إذا أخذت إجازة؟
وصف خطة الملخص يوفر حماية لأصحاب العمل ضد الدعاوى القضائية
من الجانب التجاري، يجب على أصحاب العمل التأكد من أن وثيقة ملخص خطة التقاعد (SPD) تغطي كل ما يجب أن تغطيه. في حالة عدم وجود SPD أو وجود SPD غير كافٍ، يعرض أصحاب العمل أنفسهم لدعاوى قضائية من الموظفين. إن وثيقة SPD التي تتبع إرشادات قانون تأمين التقاعد للموظفين (ERISA) وتوضح بوضوح الاستثناءات والقيود ستحمي الشركة من الإجراءات القانونية المحتملة.
يجب أن يوضح SPD ما الذي يحدد الموظف الذي يحق له الحصول على مزايا مختلفة وما إذا كان هؤلاء الموظفون يشملون المقاولين المستقلين، والعمال المؤقتين، والأزواج، والشركاء المحليين، والأطفال.
اعتبارات خاصة
بالإضافة إلى ذلك، إذا كان لدى الخطة 100 مشارك أو أكثر، وكان 10% أو أكثر من موظفيك يتحدثون لغة غير الإنجليزية، فيجب عليك نشر وثيقة وصف الخطة (SPD) بتلك اللغات الأخرى أيضًا. بالنسبة للخطط التي تضم أقل من 100 مشارك، يكون الحد الأدنى 25%. يمكن أن يساعدك توظيف محامٍ يفهم قانون ERISA في مراجعة وثيقة وصف الخطة قبل توزيعها لضمان أن يكون المستند كاملاً وشاملاً ودقيقًا ومتوافقًا مع القوانين المحلية والفيدرالية. قد يستغرق إنشاء وثيقة وصف الخطة من البداية إلى النهاية عدة أشهر. التأكد من أن موظفيك يمكنهم فهمها بسهولة سيقلل من الشكاوى والدعاوى القضائية والأسئلة الموجهة إلى الموارد البشرية من الموظفين المرتبكين.
قد يقوم أصحاب العمل بتغيير المزايا التي يقدمونها بشكل دوري. عندما يحدث ذلك، يجب على صاحب العمل إخطار جميع الموظفين كتابيًا من خلال تقديم SPD معدّل أو ملخص للتعديلات المادية التي تشرح التغييرات في SPD. يجب على الشركة توزيع الإخطار في غضون 60 يومًا من تاريخ سريان التغيير إذا كان يقلل من التغطية أو المزايا. إذا لم تقلل التغييرات من التغطية أو المزايا، فيجب توزيع الإخطار في غضون 210 أيام بعد نهاية سنة الخطة التي أصبح فيها التغيير ساريًا.