ما هو تقرير الأداء المصرفي الموحد (UBPR)؟
تقرير الأداء المصرفي الموحد (UBPR) هو أداة تحليلية أنشأها مجلس فحص المؤسسات المالية الفيدرالية (FFIEC) للمساعدة في الإشراف وفحص المؤسسات المالية. يعمل تقرير الأداء المصرفي الموحد كتحليل لتأثير الإدارة والظروف الاقتصادية على الميزانية العمومية للبنك. يقوم بفحص السيولة، كفاية رأس المال والأرباح، وعوامل أخرى قد تضر
النقاط الرئيسية
- يقدّم تقرير الأداء المصرفي الموحد (UBPR) ملخصًا عن الوضع المالي، الأداء، ومخاطر التعرض للبنوك الأمريكية.
- تتضمن هذه التقارير النسب الرئيسية للربع الحالي، والربع السابق، وربع العام الماضي، كما تقدم معلومات حتى تاريخه.
- يتم تقديم تقرير UBPR بالتزامن مع تقرير Call، الذي يحتوي على عناصر إضافية مثل البيانات المالية للبنك، القروض والودائع، الاستثمارات المحتفظ بها، والتغيرات في رأس مال البنك، بالإضافة إلى بيانات أخرى.
فهم تقرير الأداء المصرفي الموحد (UBPR)
يُلخّص تقرير الأداء المصرفي الموحد تأثير الظروف الاقتصادية وقرارات الإدارة على أداء بنك معين وتكوين الميزانية العمومية لذلك البنك. يمكن استخدام البيانات الواردة فيه لتقييم ما إذا كان البنك يحقق أرباحًا كافية ولديه أصول سائلة كافية. كما يمكن استخدامها لإدارة نمو البنك وأصوله والتزاماته. يُعتبر تقرير الأداء المصرفي الموحد أداة قيمة للمصرفيين ومفتشي البنوك الذين يسعون لفهم الحالة المالية لبنك معين، وبالتالي يمكن استخدامه للحفاظ على اللياقة المالية للبنك أو لاستعادتها إلى حالة جيدة.
تعتمد البنوك تقليديًا بشكل كبير على الودائع قصيرة الأجل لتمويل القروض طويلة الأجل للمستهلكين والشركات. هذا الاعتماد يجعل البنك عرضة لمشاكل كبيرة إذا تغيرت الظروف ضده، أو إذا شهد سحبًا جماعيًا مفاجئًا للودائع. ولهذا السبب تحاول FFIEC مراقبة استقرار البنوك باستخدام UBPR.
جدول تسليم UBPR
عادةً ما يتم نشر تقرير UBPR الخاص بالبنك في غضون 24 ساعة من تقديم تقرير الاتصال المرتبط به إلى مستودع البيانات المركزي. ومع ذلك، إذا كانت هناك أخطاء في تقرير الاتصال المرتبط، فلن يتم نشر تقرير UBPR حتى يتم تصحيح تلك الأخطاء.
جدول إعادة حساب UBPR
يتم تحديث البيانات في تقرير UBPR الخاص بأحد البنوك بشكل مستمر. يتم إعادة حساب بيانات الربع الحالي كل ليلة ونشرها كل صباح. يتم إعادة حساب بيانات الربع الحالي والأرباع الأربعة السابقة كل ليلة جمعة ونشرها صباح السبت التالي. يتم إجراء إعادة حساب لفترة 21 مرة واحدة في كل ربع سنة. يحدث ذلك قبل أسبوعين من بدء البنوك في تقديم تقاريرها الجديدة. يتم نشر البيانات المعاد حسابها خلال فترة ثلاثة أيام.
بمجرد أن تقدم معظم البنوك تقاريرها المالية، ويتم حساب بيانات UBPR، يتم نشر بيانات متوسط المجموعة النظيرة. يتم نشر متوسطات المجموعة النظيرة لجميع المجموعات النظيرة باستثناء المجموعتين 1 و2 بعد 30 يومًا من تاريخ تقديم التقرير المالي، أو في تاريخ استحقاق التقرير المالي. أما بيانات متوسط المجموعة النظيرة للمجموعتين 1 و2، فيتم نشرها بعد 35 يومًا من تاريخ تقديم التقرير المالي، أو في تاريخ استحقاق التقرير المالي.