ما هو تقرير الاستدعاء؟
تقرير الاتصال هو تقرير تنظيمي يجب أن تقدمه البنوك في الولايات المتحدة بشكل ربع سنوي إلى المؤسسة الفيدرالية للتأمين على الودائع (FDIC). يحتوي تقرير الاتصال على معلومات حول الصحة المالية للبنك. البنوك التي يُطلب منها تقديم تقارير الاتصال تشمل البنوك الوطنية، البنوك الأعضاء في الدولة، والبنوك غير الأعضاء.
النقاط الرئيسية
- تقرير المكالمة هو تقرير ربع سنوي عن الحالة المالية للبنوك الأمريكية، يتم تقديمه إلى المؤسسة الفيدرالية للتأمين على الودائع (FDIC).
- يُعرف رسميًا بتقرير الحالة والدخل، ويجب على إدارة البنك التوقيع والمصادقة على المعلومات المقدمة في التقرير.
- تعتمد متطلبات الإبلاغ المحددة للبنك على حجم البنك، وما إذا كان لديه أي مكاتب "أجنبية"، والمعايير الرأسمالية المطبقة على البنك.
فهم التقارير المالية (Call Reports)
يتضمن تقرير الاتصال عناصر مثل بيان الدخل للبنك، والميزانية العمومية، ومعلومات القروض، ومعلومات الودائع، ومعلومات الاستثمار، والتغيرات في رأس مال البنك، ومعلومات بيع الأصول والعديد من الأقسام الأخرى التي تناقش جوانب من قدرة البنك على الاستمرار. يُطلب من البنوك تقديم تقرير الاتصال في موعد لا يتجاوز 30 يومًا بعد نهاية كل ربع سنة. تتولى لجنة تأمين الودائع الفيدرالية (FDIC) مسؤولية الإشراف على الامتثال لمتطلبات تقديم تقرير الاتصال.
يتحمل مجلس إدارة كل بنك والإدارة العليا مسؤولية إنشاء والحفاظ على نظام فعال للرقابة الداخلية، بما في ذلك الرقابة على تقارير الحالة والدخل (تقرير الاستدعاء). يجب إعداد تقارير الاستدعاء وفقًا لتعليمات السلطة التنظيمية الفيدرالية ويجب أن يوقع عليها المدير المالي (CFO) للبنك المبلغ (أو الشخص الذي يؤدي وظيفة مكافئة) ويصدق عليها من قبل ما لا يقل عن اثنين من المديرين (الأمناء) للبنوك غير الأعضاء في الدولة وثلاثة مديرين للبنوك الأعضاء في الدولة، البنوك الوطنية، وجمعيات الادخار.
يمكن لإدارة البنك المُبلِغ، إذا رغبت، تقديم بيان سردي موجز حول المبالغ المُبلَغ عنها في تقرير الاستدعاء. سيتم إتاحة هذا البيان الاختياري للجمهور، إلى جانب البيانات المتاحة للجمهور في تقارير الحالة والدخل، استجابةً لأي طلب للحصول على بيانات تقرير بنك فردي.
تقديم تقارير المكالمات
يجب تقديم تقارير الاستدعاء إلى مجلس فحص المؤسسات المالية الفيدرالية (FFIEC). يُعتبر مجلس فحص المؤسسات المالية الفيدرالية كيانًا بين الوكالات ينسق الجهود التنظيمية بين الاحتياطي الفيدرالي، ومؤسسة تأمين الودائع الفيدرالية (FDIC)، ومكتب الإشراف على التوفير. يجب على البنوك استخدام النماذج الموحدة التي يوفرها مجلس فحص المؤسسات المالية الفيدرالية لتقديم بياناتها، ويتم تدقيق كل تقرير استدعاء بواسطة محلل من مؤسسة تأمين الودائع الفيدرالية للتحقق من الأخطاء والإشارات التحذيرية.
هذه التقارير متاحة للجمهور على موقع لجنة تأمين الودائع الفيدرالية وهي مصدر للأشخاص الذين يبحثون عن معلومات حول صحة النظام المصرفي في الولايات المتحدة. كما يُطلب من الاتحادات الائتمانية والمؤسسات الادخارية تقديم تقارير مماثلة إلى وكالاتها التنظيمية.
فوائد تقارير المكالمات
توفر تقارير المكالمات العديد من الفوائد الهامة للبنوك والمنظمين والنظام المالي الأوسع:
- تعزيز الرقابة التنظيمية: تقدم تقارير الاستدعاء للجهات التنظيمية معلومات مالية مفصلة وفي الوقت المناسب عن البنوك. تُمكّن هذه البيانات الوكالات التنظيمية من مراقبة صحة واستقرار البنوك الفردية وقطاع البنوك ككل.
- اتخاذ قرارات مستنيرة بشكل أفضل: توفر تقارير المكالمات بيانات تدعم اتخاذ القرارات المستنيرة لمختلف الأطراف المعنية بما في ذلك المستثمرين والمحللين ووكالات التصنيف الائتماني. يستخدم المستثمرون هذه المعلومات لتقييم الصحة المالية للبنوك واتخاذ قرارات الاستثمار.
- الاتساق وقابلية المقارنة: يضمن التنسيق الموحد لتقارير المكالمات الاتساق وقابلية المقارنة بين البنوك. هذه الوحدة تسمح للجهات التنظيمية وأصحاب المصلحة بمقارنة البيانات المالية بسهولة بين المؤسسات المختلفة على مر الزمن.
ما هو تقرير الاستدعاء؟
تقرير المكالمة هو وثيقة مالية شاملة يتعين على البنوك والمؤسسات المالية تقديمها بشكل ربع سنوي إلى الجهات التنظيمية الفيدرالية. يوفر معلومات مفصلة حول الحالة المالية للبنك.
ما هو تقرير استدعاء الرهن العقاري؟
تقرير الرهن العقاري هو تقرير يتعين على شركات الرهن العقاري تقديمه. يوفر معلومات مفصلة عن أنشطة القروض والحالة المالية للشركة بشكل ربع سنوي. يهدف التقرير إلى مساعدة الجهات التنظيمية في مراقبة شركات الرهن العقاري لضمان الامتثال للقوانين واللوائح الحكومية من خلال توفير الشفافية في عمليات إصدار القروض، والأداء، والمالية الخاصة بالشركة.
من المطلوب منه تقديم تقرير المكالمة؟
جميع البنوك الوطنية، وبنوك الولايات الأعضاء، والبنوك غير الأعضاء المؤمن عليها في الولايات المتحدة ملزمة بتقديم تقارير الاستدعاء.
كم مرة يجب تقديم تقارير المكالمات؟
يجب تقديم تقارير المكالمات بشكل ربع سنوي. عادةً ما تكون المواعيد النهائية للتقديم في نهاية كل ربع سنة تقويمي: 31 مارس، 30 يونيو، 30 سبتمبر، و31 ديسمبر. يجب على البنوك تقديم تقاريرها في غضون 30 يومًا بعد نهاية كل ربع سنة لضمان المراجعة التنظيمية في الوقت المناسب.
ما هي المعلومات التي تتضمنها تقارير المكالمات؟
يتضمن تقرير المكالمة معلومات مفصلة حول الوضع المالي للبنك، مثل بنود الميزانية العمومية (الأصول، الخصوم، وحقوق الملكية)، أرقام قائمة الدخل (الدخل، المصاريف، وصافي الدخل)، ومقاييس مالية رئيسية أخرى. كما يغطي البنود خارج الميزانية، أداء القروض، كفاية رأس المال، والتعرضات للمخاطر، مما يوفر رؤية شاملة لصحة البنك المالية.
الخلاصة
تقارير الاستدعاء هي وثائق مالية مفصلة يتعين على البنوك تقديمها بشكل ربع سنوي إلى الجهات التنظيمية، حيث تقدم صورة شاملة عن حالتها المالية، بما في ذلك الأصول والخصوم والدخل ورأس المال. تساعد هذه التقارير في الرقابة التنظيمية وتسعى لضمان سلامة واستقرار البنوك الفردية.