ما هو تأمين الحسابات المدينة؟
تأمين الحسابات المدينة يحمي الشركة من الخسائر المالية الناتجة عن تلف سجلات الحسابات المدينة (AR). هذا النوع من التغطية مهم لأن فقدان سجلات الحسابات المدينة قد يجعل الشركة غير قادرة على تحصيل الأموال التي يدين بها العملاء.
النقاط الرئيسية
- يوفر تأمين الحسابات المدينة تغطية ضد الخسائر التي تتكبدها الشركة عندما تكون غير قادرة على تحصيل الأموال من العملاء الذين يدينون للشركة بالمال.
- يتم إنشاء حسابات القبض عندما تسمح الشركة للمشتري بشراء بضائعها أو خدماتها على الائتمان.
- بالإضافة إلى تغطية الخسائر المباشرة الناتجة عن عدم السداد، غالبًا ما تغطي تأمينات حسابات القبض (AR insurance) أيضًا التكاليف غير المباشرة، مثل مدفوعات الفائدة المستحقة على القروض المضمونة بواسطة الذمم المدينة.
كيف تعمل تأمينات الحسابات المدينة
تأمين الحسابات المدينة يحمي من مجموعة متنوعة من الحالات التي تتعلق بسجلات الحسابات المدينة للشركة. أولاً، سيغطي التأمين الشركة عن المبالغ التي لا يمكن تحصيلها من العملاء بسبب تلف أو تدمير السجلات نتيجة خطر مغطى. كما يغطي تأمين الحسابات المدينة حامل الوثيقة عن رسوم الفائدة على قرض تم الحصول عليه لتعويض المبالغ غير المحصلة.
يوفر التأمين أيضًا تعويضًا عن تكاليف التحصيل التي تتجاوز تكاليف التحصيل العادية الخاصة بك. تتحمل معظم الشركات تكاليف منتظمة لتحصيل الأموال المستحقة من العملاء، مثل قيام محاسب بقضاء بضع ساعات كل شهر لتذكير العملاء بأن المدفوعات مستحقة. يغطي تأمين الحسابات المدينة النفقات التي تتجاوز هذه التكاليف العادية، والتي تأتي كنتيجة مباشرة أو غير مباشرة لخسارة. أحد الأمثلة على مثل هذه التكلفة هو توظيف عامل مؤقت للمساعدة في أنشطة التحصيل.
ستغطي تأمينات الحسابات المدينة أيضًا تكاليف إعادة تأسيس سجلات حساباتك المدينة، مثل تكاليف توظيف مستشار تكنولوجيا المعلومات (IT) المتخصص في استعادة البيانات المفقودة.
قد يشمل شركات التأمين تأمين الحسابات المستحقة كجزء من ملحق "تغطية موسعة" مرفق بسياسة الممتلكات. ومع ذلك، قد لا يكون هذا التأمين هو نفسه ملحق الحسابات المستحقة المنفصل لأنه قد يكون خاضعًا لاستثناءات تنطبق على المباني والممتلكات الشخصية.
حساب خسائر تأمين الحسابات المدينة
الطريقة الدقيقة التي يتم بها حساب الخسائر قد تختلف بين شركات التأمين، ولكن معظمها يتبع نفس المبادئ العامة. أولاً، تقوم شركة التأمين بحساب إجمالي الحسابات المستحقة القبض للأشهر الاثني عشر التي تسبق الخسارة. بعد ذلك، تقسم هذا المجموع على اثني عشر، مما يعطي متوسط الحسابات المستحقة القبض الشهري.
على سبيل المثال، افترض أن سجلات الحسابات المدينة لشركة ما قد دُمّرت في حريق في 1 يناير 2022. سيقوم المؤمن بجمع الحسابات المدينة للفترة من 31 ديسمبر 2020 إلى 31 ديسمبر 2021، ثم يقسم هذا الرقم على 12. إذا كانت حساباتك المدينة السنوية تبلغ مليون دولار، فإن المتوسط الشهري هو 83,333 دولار.
نظرًا لأن المبيعات يمكن أن تكون دورية على مدار العام، سيقوم المؤمن بعد ذلك بالنظر فيما إذا كانت التقلبات الطبيعية في الأعمال قد تسببت في أن تكون الذمم المدينة أعلى أو أقل من المتوسط الشهري في تاريخ الخسارة. وبالنظر إلى توقيت الخسارة، سيقوم المؤمن بعد ذلك بزيادة أو تقليل المتوسط الشهري.