تعريف
تقدم خطط الادخار المسجلة للتعليم في كندا طريقة رائعة للادخار من أجل التعليم العالي. حتى إذا قرر الطالب عدم الالتحاق بالجامعة، يمكنه الوصول إلى الأموال المساهمة، ولكن سيكون لذلك تكلفة. تعرف على مقدار ما ستخسره باستخدام دفعة الدخل المتراكم.
ما هو دفع الدخل المتراكم (AIP)؟
يشير مصطلح "مدفوعات الدخل المتراكم (AIPs)" إلى الأموال المسحوبة من خطة الادخار التعليمية المسجلة الكندية (RESP) إذا قرر المستفيد عدم الالتحاق بالكلية. في هذه الحالة، فإن العوائد التي تم تحقيقها في خطة RESP لا تُفقد طالما أن المشترك يفي بمعايير معينة.
النقاط الرئيسية
- تُعتبر مدفوعات الدخل المتراكم الأموال التي تُسحب من خطة الادخار التعليمية المسجلة الكندية (RESP) إذا قرر المستفيد عدم الالتحاق بالكلية.
- العوائد المتولدة في حساب الادخار التعليمي المسجل (RESP) لا تُفقد طالما أن المشترك يفي بمعايير معينة.
- إذا تم أخذها نقدًا، تُعتبر AIPs دخلًا خاضعًا للضريبة وتخضع لمعدل ضريبة الدخل العادي بالإضافة إلى ضريبة عقابية فدرالية إضافية بنسبة 20%، أو 12% في كيبيك.
- لتجنب الضرائب، يمكن للمشترك تحويل ما يصل إلى 50,000 دولار إلى خطة ادخار التقاعد المسجلة (RRSP) أو الاحتفاظ بها مفتوحة لمدة تصل إلى 36 عامًا.
كيف تعمل مدفوعات الدخل المتراكم (AIPs)
خطة الادخار المسجلة للتعليم (RESP) هي ما يعادل خطة 529 في الولايات المتحدة. تتيح هذه الخطة نمو المدخرات للتعليم الجامعي بدون ضرائب حتى يتم سحب الأموال، وعندها تكون الضرائب على السحوبات منخفضة أو غير موجودة عادةً لأن الطلاب عادةً ما يكون لديهم دخل قليل أو معدوم. الغالبية العظمى من حاملي حسابات RESP هم الآباء، ولكن في بعض الحالات يمكن للأجداد أو الأوصياء أو أصدقاء العائلة أيضًا فتح حساب.
كما هو مذكور أعلاه، فإن AIPs هي المبالغ المدفوعة للمشترك في خطة الادخار التعليمي المسجلة (RESP) وتشمل أي أموال مكتسبة من الاستثمار. يمكن للمشتركين إجراء هذه السحوبات إذا قرر المستفيد عدم متابعة التعليم ما بعد الثانوي أو إذا لم يكن هناك مستفيد مناسب آخر مسمى.
إذا تم أخذها نقدًا، فإن AIPs تُعتبر دخلًا خاضعًا للضريبة وتخضع لمعدل ضريبة الدخل العادي للمكلف بالإضافة إلى ضريبة عقابية فدرالية إضافية بنسبة 20%، أو 12% في كيبيك. لن يتم فرض ضرائب على المبلغ المالي المساهم به في RESP، بل فقط على الفائدة المكتسبة أو الأرباح الاستثمارية. أي شخص يقوم بسحب يتلقى نموذج ضريبي T4A للإبلاغ عن الدخل في الإقرار الضريبي السنوي الخاص به. يجب إنهاء RESP بحلول نهاية فبراير من العام التالي بمجرد إجراء AIP.
يمكن تحويل ما يصل إلى 50,000 دولار كندي من خطة استثمارية مؤجلة (AIP) إلى خطة ادخار تقاعد مسجلة (RRSP) أو إلى RRSP الزوجية باستخدام نموذج وكالة الإيرادات الكندية T1171، إذا كان هناك مساحة كافية للمساهمات الإضافية. خيار آخر لتجنب العقوبات الضريبية هو استبدال المستفيد بآخر، مثل شقيق أصغر يخطط للالتحاق بالجامعة.
لتجنب العقوبة الضريبية والاحتفاظ بكامل الفوائد الضريبية للمدخرات، يمكن للراعي أن يبقي حساب RESP مفتوحًا لفترة زمنية معينة تصل إلى 36 عامًا. هذا يساعد إذا قرر المستفيد الالتحاق بالجامعة في وقت لاحق.
اعتبارات خاصة
كما ذُكر أعلاه، إذا اختار المستفيد من خطة الادخار التعليمي المسجلة (RESP) عدم الالتحاق بجامعة معتمدة، فإن المشترك في الخطة لا يضطر للتخلي عن أي من العوائد المتراكمة في الحساب بشرط تلبية أحد المعايير التالية:
- حامل الخطة مقيم في كندا في وقت السحب، والمستفيد يبلغ من العمر 21 عامًا أو أكثر، وخطة الادخار التعليمي المسجلة (RESP) عمرها 10 سنوات على الأقل.
- سيتم إغلاق الخطة بنهاية عامها الخامس والثلاثين.
- المستفيد متوفى
يمكن أيضًا إجراء مدفوعات الدخل المتراكم إذا كان المستفيد متوفيًا.
العناصر التالية ليست مشمولة في AIPs:
- مدفوعات المساعدة التعليمية (EAPs)
- المدفوعات إلى مدرسة داخل كندا
- استرداد المساهمات إلى المستفيد أو حامل خطة RESP
- أي تحويلات إلى خطة ادخار التعليم المسجلة (RESP) مختلفة.
ما هو الحد الأقصى لمنحة الادخار التعليمي الكندية (CESG)؟
الحد الأقصى للمنحة من برنامج CESG هو 7200 دولار كندي. المستفيدون في كولومبيا البريطانية أو كيبيك لديهم إمكانية الحصول على منح إضافية وخصومات ضريبية.
ما هي العقوبة الضريبية التي سيتم فرضها على دفعة الدخل المتراكم؟
مدفوعات الدخل المتراكم (AIPs) تخضع لمعدل ضريبة الدخل العادي الخاص بك بالإضافة إلى ضريبة إضافية بنسبة 20% (12% للمقيمين في كيبيك).
كيف يمكنني تجنب الضريبة الجزائية على دفعة الدخل المتراكم؟
يمكنك اختيار طريقة صرف لا تُعتبر كـ AIP. بعض الخيارات تشمل تحويل الأموال إلى خطة ادخار تعليمية مسجلة أخرى (RESP)، أو إجراء دفعة إلى مؤسسة تعليمية معينة في كندا، أو دفع مدفوعات المساعدة التعليمية (EAPs) لمساعدة المستفيد في دفع تكاليف التعليم.
الخلاصة
ليس كل طفل متجهًا إلى الجامعة. في هذه الحالة، يمكنك استرداد مساهماتك في خطة الادخار التعليمية المسجلة (RESP)، مع عقوبة طفيفة، من خلال مدفوعات الدخل المتراكم (AIPs).