تعريف
الادخار للجامعة هو مهمة كبيرة، وغالبًا ما تُستخدم برامج الرسوم الدراسية المؤهلة مثل خطط 529 لتخفيف التكاليف. ولكن حسابات التوفير التعليمية من نوع Coverdell تقدم خيارًا آخر، والذي قد يكون مفيدًا بشكل خاص لأولئك الذين يدفعون للمدارس الابتدائية أو الثانوية الخاصة أو الدينية.
ما هو حساب توفير التعليم كوفرديل (ESA)؟
حساب التوفير التعليمي كوفرديل (ESA) هو حساب ائتماني أنشأته الحكومة الأمريكية لمساعدة العائلات في تمويل النفقات التعليمية للمستفيدين الذين يجب أن يكونوا تحت سن 18 عامًا عند إنشاء الحساب. يمكن التنازل عن شرط العمر للمستفيدين ذوي الاحتياجات الخاصة. بينما يمكن إنشاء أكثر من حساب ESA لمستفيد واحد، فإن الحد الأقصى الإجمالي للمساهمة في السنة لأي مستفيد واحد هو 2,000 دولار.
النقاط الرئيسية
- يمكن استخدام أموال Coverdell لدفع مجموعة واسعة من النفقات للشباب الذين يلتحقون بالمدارس المؤهلة.
- يجب استخدام أموال Coverdell بحلول الوقت الذي يصل فيه الطالب إلى سن 30، وإلا ستصاحب عمليات السحب ضرائب ورسوم وعقوبات.
- المساهمات الإجمالية لأفراد العائلة في حساب توفير التعليم كوفيرديل (Coverdell Education Saving Account - ESA) محدودة بمبلغ 2,000 دولار سنويًا.
- حسابات Coverdell تشبه خطط 529؛ ومع ذلك، بالنسبة للمدارس الابتدائية والثانوية، يُسمح باستخدام أموال Coverdell لنفقات مدرسية أخرى.
كيف يعمل حساب توفير التعليم كوفرديل (ESA)
كان يُطلق عليه سابقًا حساب التوفير التعليمي (education IRA)، ويسمح حساب ESA للعائلات بزيادة أرباح الاستثمار طالما تم استخدام الأموال لأغراض تعليمية. عندما يتم توزيع المساهمات، تكون معفاة من الضرائب طالما كانت أقل من النفقات التعليمية المؤهلة السنوية المعدلة لحامل الحساب، والتي تشمل الرسوم الدراسية، والكتب، والمعدات، وخدمات الاحتياجات الخاصة، وحتى الدروس الخصوصية الأكاديمية. يمكن استخدام أموال حساب ESA للمدارس الابتدائية والثانوية (الصفوف K–12) وكذلك التعليم العالي.
إذا كانت التوزيعات أعلى من النفقات، فإن الأرباح تُفرض عليها الضرائب بمعدل صاحب الحساب، بدلاً من معدل المساهم، الذي يكون عادةً أعلى. حساب Coverdell ESA مقيد بالعائلات التي تكون تحت مستوى دخل معين بناءً على الدخل الإجمالي المعدل (AGI). متطلبات AGI هي 110,000 دولار أو أقل لدافعي الضرائب الفرديين و220,000 دولار أو أقل لدافعي الضرائب المتزوجين للحد الأقصى للمساهمة البالغ 2,000 دولار. يكون حد المساهمة أقل لأصحاب الدخل الأعلى ويتم التخلص منه تدريجياً لدافعي الضرائب الفرديين الذين لديهم AGI يبلغ 110,000 دولار أو أكثر وللمشتركين الذين لديهم AGI يبلغ 220,000 دولار أو أكثر.
حسابات توفير التعليم كوفرديل مقابل خطط 529
يمكن إنشاء حسابات ESA في شركات الوساطة والمؤسسات المالية الأخرى. هذه الحسابات تشبه خطة الادخار الجامعي 529 المعفاة من الضرائب. يُسمح بامتلاك خطة 529 بالإضافة إلى حساب ESA لنفس المستفيد لتغطية نفقات التعليم. ومع ذلك، لا يوجد حد سنوي للمبلغ الذي يمكن إيداعه في خطة 529.
عند بلوغ المستفيد سن الثلاثين، يجب توزيع أي أموال متبقية في حساب ESA، على عكس خطة 529. والاستثناء لهذه القاعدة هو إذا كان المستفيد من حساب ESA مؤهلاً كمستفيد ذو احتياجات خاصة.
يمكن استخدام خطط 529 لسداد ما يصل إلى 10,000 دولار في قروض الطلاب ولتغطية النفقات المؤهلة المتعلقة ببرامج التدريب المهني المعتمدة من قبل وزارة العمل الأمريكية. وقد قدم قانون SECURE 2.0 خيار تحويل 35,000 دولار من خطة 529 الحالية إلى حساب Roth IRA. لا توجد قيود على مستوى دخل المساهمين في خطة 529؛ ومع ذلك، قد تُطبق رسوم على حسابات 529 ولا يوجد ضمان لعوائد الاستثمار.
ما هو الفرق بين خطة 529 وحساب كوفرديل؟
الفرق بين خطة 529 وCoverdell للمدارس الابتدائية والثانوية هو أن خطة 529 يمكن استخدامها فقط لدفع الرسوم الدراسية، بينما يمكن لخطة Coverdell أن تغطي الرسوم الدراسية ونفقات المدرسة الأخرى. بالإضافة إلى المدارس الابتدائية والثانوية، توفر خطة 529 حدود مساهمة سنوية أعلى، وتقدم عدة خيارات لما يمكن فعله بالأموال الإضافية التي لم تُستخدم في النفقات التعليمية المؤهلة.
كم يمكنك المساهمة في حساب كوفيرديل؟
الحد الأقصى للمساهمة السنوية في حساب Coverdell هو 2,000 دولار لكل مستفيد. ينطبق هذا على دافعي الضرائب الفرديين الذين لديهم دخل إجمالي معدل (AGI) يبلغ 110,000 دولار أو أقل، وكذلك على دافعي الضرائب المشتركين الذين لديهم AGI يبلغ 220,000 دولار أو أقل. فوق هذه المستويات من AGI، يتم تقليل مبلغ المساهمة ويتم التخلص منه تمامًا لدافعي الضرائب الفرديين الذين لديهم AGI يبلغ 110,000 دولار أو أكثر وللدافعين المشتركين الذين لديهم AGI يبلغ 220,000 دولار أو أكثر.
ماذا يحدث لحساب Coverdell إذا لم يذهب الطفل إلى الكلية؟
إذا لم يذهب الطفل إلى الجامعة ولم يستخدم المال بحلول الوقت الذي يبلغ فيه 30 عامًا، سيتم توزيع المبلغ على الطفل (المستفيد) وسيتم فرض الضرائب على المبلغ.
الخلاصة
تم إنشاء حساب توفير التعليم كوفرديل (ESA) للمساعدة في دفع النفقات التعليمية للعائلات المؤهلة. يجب إنشاء الحساب قبل أن يبلغ المستفيد 18 عامًا. الحد الأقصى للمساهمة السنوية هو 2,000 دولار ويجب استخدامه قبل أن يبلغ المستفيد 30 عامًا.